数字征管下企业税会差异常见风险与协同

数字征管下企业税会差异常见风险与协同

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金税四期逐步上线，数字化严征管时代，给企业税务风险管理带来更严峻的挑战。而新会计准则自2021年全面实行以来，由于准则变化大、内容复杂，并伴随着财税改革的深化推进，及税收政策的持续变化，使得财务人在理解和应用中仍面临许多实务操作难题，如果处理不当，将潜藏诸多税收风险。

作为企业的财税人员，您是否关注过近期因准则调整而频发的税务问题？

往来款积累越来越大，但财务费用却无法对应；

销售费用明细异常引发的税务关注；

应收账款未及时进行账务处理；

账务处理不准确导致无法享受税收优惠政策；

铂略本次课程特邀税会差异辩解专家翟老师，关注金税四期背景下的企业风险自查痛难点，从收益、重组、资产负债、成本费用发票四大类别梳理新准则下的企业税会差异常见风险与协同方法，帮助企业掌握税务征管新形势下的重难点问题，以提前做好内部管控，正确应对税收风险。

课程收益

【深入浅出】深入掌握金税四期及数电发票最新动态，规避新风险

【实践案例】以案说税，不同类别税会差异风险与协同难题逐一击破

【洞察风险】税务征管新形势下的重难点问题梳理与风险应对

课程内容

模块一 金税四期带来的影响与应对

1. 金税四期会如何影响我们

2. 智慧税务获取信息途径

3. 金税四期与金融数据监管：不信谣不传谣

4. 金税核心数电发票的“一统江湖”

5. 数电发票的六大特征与实务中必须要提前知悉的事项

6. 现阶段电子发票的税务风险规避

模块二 企业税会差异常见风险与协同之收益类

1. 收入指标在税务与准则中的不同：上市公司为何会丢失优惠政策案例

2. 收入与成本的增长不匹配引起的风险关注案例

3. 增值税销售额与企业所得税营业收入不一致的风险

4. 未开票收入产生的税会差异与风险应对方案

5. 新收入准则合同负债包括哪些内容，有哪些税务风险

6. 无偿赠送未视同销售风险指标：通过企业发票名称筛选

7. 代扣代缴测算手续费与营业外收入差额分析指标

8. 关联企业转让定价方式与风险

模块三 企业税会差异常见风险与协同之重组类

1. 股权转让收入账务与税务处理差异与协同

2. 划转特殊性处理对账务处理的要求

3. 上市公司划转土地同时适用企业所得税、土地增值税的特殊性税务处理

4. 持股平台筹划方案补税25亿元为哪般

5. 上市公司个人所得税“筹划”方案面面观

6. 上市公司股权激励税会差异与纳税调整：股权激励税收风险分析指标

7. 申报大额免税股息红利，却不能匹配长期股权投资

8. 上市公司转增资本补税案例

模块四 企业税会差异常见风险与协同之资产负债类

1. 长期挂账的大额存货余额产生的税收风险

2. 暂估余额账务处理产生的税务风险

3. 存货进项税抵扣的风险与规划

4. 在建工程转固定资产少缴房产税的风险指标风险

5. 固定资产抵免账务处理对税务风险的影响

6. 新准则下租赁的税会差异与调整：佣金、差旅费、折旧

7. 房屋建筑物原值增加房产税未增加的风险指标

8. 其他应收款长期挂账无法匹配财务费用的稽查案例

9. 以前年度核销现在取得资料的坏账在哪年扣除

10. 以前年度核销现在又收回来如何纳税调整

11. 如何解释税务机关对资产损失账务处理的质疑

12. 长期挂账的其他应付款在稽查中的视角

13. 注销时长期应付款项账务处理消除税务风险

模块五 企业税会差异常见风险与协同之成本费用发票类

1. 集团内资金拆借风险与方案

2. 集团管理费的账务处理导致的重大税收疑点

3. 利息资本化时点账税差异

4. 跨期费用账税处理差异：以前年度损益调整的应用误区

5. 会议费的账务处理导致的重大税收疑点

附录：各种税率征收率发票等工作表

翟老师

从事财税工作20年，在大型国有企业、大型外企、税务师事务所、会计师事务所、财税咨询公司均有工作经历，拥有丰富的财税实践经验和理论知识。擅长企业实务处理，对营改增、企业所得税、准则处理、个人所得税、涉外税务、出口退税等各税务环节均有丰富实战经验，并且同时长期致力于财税问题咨询、答疑、规划，累积了大量不同行业的实操问题。翟老师现为中国税务报特约撰稿人，著有《营改增实战与筹划必读200案例》。

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