预算为抓手梳理企业经营—基于战略落地的全面预算管控与绩效评价

预算为抓手梳理企业经营—基于战略落地的全面预算管控与绩效评价

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凡事预则立，不预则废。全面预算管理是为数不多的能把企业的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法，是目前国际上唯一成熟的系统性管理控制工具。

对于企业而言，全面预算是必不可少的管理控制工具，它要根据预算将企业资源加以整合与优化，通过优化来节约交易成本，达到资源利用效率最大化。这是一项需全员参与、全方位管理、全过程控制的综合性、系统性管理活动。而执行过程中，各种问题却让财务身心俱疲。

又到一年预算季，您是否也面临着：

业务部门配合度不高，抱怨财务不懂业务，预算工作难以推进。

公司前期战略规划做的好，却始终无法落地实施？

年中发生特殊情况，不知如何监控调整？

… …

本次课程特邀财务管理实战专家苑老师，结合世界500强及中国优秀企业如华为的全面预算管理实践，帮助学员理解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，从而优化企业的经营效益。

【课程收益】

【体系梳理】系统地掌握全面预算体系精髓，有效执行配合实时控制

【树立意识】提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法

【把握核心】掌握预算的执行要点，防范潜在危险，注重点面结合

【纵览全局】深入剖析解决预算编制难题，系统了解预算编制的最优流程

【课程内容】

模块一 全面预算管理基石——梳理搭建系统经营思维

1. 经营梳理——投入产出思维及双效思维

a. 如何解读生存-企业的日子-血液(现金为王)

基于业务的现金流预测

永远不变的经营法则—守住企业的经营的底线-守住企业的生命线应该是一种常态

b. 企业经营永远离不开的六大干系人分析

中长期规划——资产、资本结构规划及运营的质量和效率

c. 企业的发展——盈利能力和规模、盈利质量

d. 企业的高质量成长——“有利润的收入、有现金流的利润“

管成本——管利润——管投资回报——创造价值循环

资本——资产——收入——利润——现金流闭环管理

企业长短版，优劣势布局

2. 企业未来增长规划——完整财务思维-通过财务数据梳理企业经营

a. 财务思维金字塔-

b. 财务指标科学架构及指导商业决策的分析

c. 杜邦财务分析与经典管理公式

驱动公司净资产回报率ROE的三驾马车

差异化、成本领先的背后逻辑

模块二 全面预算管理价值——以战略目标为导向的全面预算管理

1. 全面预算管理的起源及价值精髓

2. 全面预算管理的宗旨核心-全面预算管理是全面梳理企业经营的有机生态系统

预算是确保集团战略目标实现的组织手段

战略锚的缺失是预算高绩效之路的最大障碍

梳理企业经营目标，实现人、财、事集成的有机过程

3. 企业战略与全面预算管的互动关系/承接耦合

战略规划是战略目标的分解

滚动规划是战略规划的调整

4. 全面预算管理的流程与重点内容

5. 全面预算管理的领导与组织实施及预算责任体系

基于企业整体经营框架建立预算制度体系及预算管理框架案例分析

6. 全面预算管理成功的要素

与企业发展战略相配合的战略保障体系

有效的全面预算管理实施保障体系

合理的全面预算管理考评体系

【案例】华为的全面预算管理循环——各责任中心的一切收支都应纳入预算

模块三 全面预算管理的落地实施

1. 全面预算的具体内容

2. 全面预算编制的流程与模式——自上而下，自下而上的博弈

【思考】财务部在预算管理中的作用？

3. 全面预算编制的依据与方法

a. 零基预算

b. 增量预算

c. 滚动预算

4. 全面预算编制的前提与起点

【研讨】如何判断业务部门预算的合理性？

5. 全面预算整体设计——【案例】华为的预算落地流程DSTE

模块四 如何控制和调整全面预算

1. 全面预算如何控制

全面预算监控组织体系

全面预算监控系统

预算控制流程及权利分配/过程控制/关键控制

科学的四级监控

2. 全面预算的调整

3. 全面预算的预警机制

模块五 如何分析和考评全面预算——预算的有效落地实施、事后有效跟踪

1. 如何设定预算考核指标兼顾短期利益及长远战略目标完成

——建立组织效率指标库

【案例】华为预算考核指标设定体系

2. 不同产品生命周期的考核重点

3. 全面预算如何分析与评估

坚持开好每个月的经营活动分析会、季度会和半年度总结会

有效落地执行，解决问题，保障各期与整体经营目标顺利实现

建立以数据为中心的经营分析框架

【案例】华为的经营分析会——对经营目标的例行审视和跟踪闭环

4. 预算控制的考评与激励

【思考】如何避免年底突击花钱？

5. 从上到下必须严格按照绩效合同兑现激励政策

全课程总结及我的行动计划

1. 接下来我需要在哪些方面进行应用

2. 应用的具体行为和做法有哪些

3. 如何监督执行情况

苑老师

苑老师曾为惠普亚太区财务总监，全面负责跨国企业亚太区管理及运营，帮助跨国企业建立财务共享服务中心及管理，多次荣获企业全球领导力金牌大奖，荣获惠普CFO颁发的金牌经理荣誉。苑老师具有丰富的集团财务管控及ERP系统实施经验，并参与企业并购与上市。 苑老师是惠普商学院授权讲师、华为特邀高级讲师、清华大学、复旦大学、上海财经大学、中国企业财务管理协会特邀讲师，具有十年以上企业内外部培训及行业顾问咨询经验，是PMP证书国际权威认证的项目管理专业人士、英国皇家特许管理会计师、高级会计师。 苑老师具备丰富的财务管理实战经验，能够充分调动学员的兴趣并注重与学员的互动，最终达成体验式、场景式、协作式培训效果。

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