汇算清缴之年终税收政策盘点与全局攻略

汇算清缴之年终税收政策盘点与全局攻略

我要报名

课程介绍

2019年，是减税降费政策出台最为频繁的一年，在降税的大背景下，不仅出台了大量的增值税减税降费政策，而且对企业所得税相关政策也进行了适当的调整这些政策的出台对2019年度的企业所得税汇算清缴至关重要如何熟练掌握这些政策，灵活运用各种手段处理好汇算清缴中的关键要点，都是每一个办税人员必须解决的问题。

税务机关在税务管理过程中通常利用纳税人申报的会计资料进行计算机分析及人工分析，利用一些财务数据的变化，设计数据分析模型，分析纳税人在纳税方面可能存在的风险点，并向纳税人推送风险提示信息，也为确定税务稽查的目标企业提供线索。

同时在税务稽查的过程中，对票据的审查是最为主要的方法之一，特别是在“金税三期”上线后，数据管税、票据管税的税务管理模式发生巨大变化，许多过去不是问题的事项在今天可能就成为很大的问题，必须引起纳税人的高度关注上述这些问题，都是纳税人极为关注的事项。

本课题主要对2019年度新出台的企业所得税和增值税政策详细解读的基础上，重点对涉及到的实务操作问题进行梳理，解除纳税人的纳税困惑同时，通过大量的实际案例，对如何规避涉税风险，如何进行汇算清缴前的工作规划提出合理化建议。

课程收益

全方位解析2019年度税收新政策应用实务

洞悉智能税务征管与稽查协同下应关注的风险防范要点

获取2019年终会计决算与汇算清缴的全局攻略

剖析各类账务处理自查、风险排查与防控技巧

培训大纲

引子

减税降费改革趋向分析

一、增值税目前面临的困境及改革动向

二、消费税改革动向

三、土地增值税改革动向

四、个人所得税改革动向

五、严重违法失信会计人员黑名单管理办法

模块一：2019年度税收政策全方位解析与实务操作

第一讲 2019年企业所得税新政解读及实务操作

一、2019年企业所得税新政策解读

（一）小型微利企业普惠性所得税减免政策与实务操作

（二）企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策与实务操作

（三）从事污染防治的第三方企业所得税政策与实务操作

（四）铁路债券利息收入所得税政策与实务操作

（五）永续债企业所得税政策与实务操作

（六）扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围与实务操作

（七）集成电路设计和软件产业企业所得税政策与实务操作

（八）保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策与实务操作

（九）石油石化企业办社会支出有关企业所得税政策与实务操作

（十）预缴纳税申报表变化对纳税人的影响与实务操作

二、2019年度企业所得税热点难点解析

（一）收入热点问题

1.租金收入增值税和企业所得税处理的异同点分析

2.折让和退回的会计处理与税务处理差异调整

3.应付未付款是否必须纳税调增申报缴纳企业所得税

4.向境外支付收入时代扣代缴企业所得税存在的误区

5.企业所得税视同销售价格确认争议处理

6.隐名股东从被投资方分得的股息是否免征企业所得税

7.提供公共服务的企业向客户一次性收取的入网费应如何确认收入争议

（二）成本费用热点问题

1.2019年度汇算清缴应当注意的扣除凭证问题

2.利息资本化的税务处理误区

3.取消企业集团核准登记后对统借统还业务税务处理的影响

4.资产损失只有判决书没有裁定书损失不能扣除争议

5.工资薪金税前扣除与社会保险费是否缴纳挂钩争议

6.股权转让与撤资税务处理争议

7.增值税一般纳税人是否可以核定征收企业所得税

8.多年形成的陈账，应收账款不可能再收回，如何处理可以避免风险

9.中介机构收入高，但成本主要是回扣和送礼的费用，如何降低税负

10.企业想给每一个职工缴纳社会保险费，但有些职工不同意，如何处理可以避免风险

第二讲 2019年增值税新政解读及实务操作

一、2019年增值税新政策解读

1.小规模纳税人免征增值税政策及实务操作注意事项

2.养老机构免征增值税的程序及实务操作注意事项

3.企业集团成员企业无息借款免征增值税政策及实务操作注意事项

4.保险公司免征增值税政策及实务操作注意事项

5.罕见病药品增值税政策及实务操作注意事项

6.增值税税率降低对纳税人的影响、发票开具流程及实务操作注意事项

二、2019年增值税热点难点解析

1.营改增后销售返利的征税项目税企争议

2.房地产企业计算增值税时准予扣除的土地价款范围争议

3.房地产企业受托代建行为适用税目的争议

4.放贷利息收入增值税纳税义务发生时间争议

5.营改增前后销售额变化引起的税企争议

6.合同是否可以约定税款由他人负担争议

7.代收费用纳税问题争议

8.买一赠一、消费积分等视同销售争议

9.理财产品增值税纳税人分析及金融商品税收政策分析

10.企业即将注销，大量账面存货如何处理能够节税

第三讲 个人所得税新政解读与实务操作

一、2019年个人所得税新政解读

（一）涉及到2019年度个人所得税汇算清缴的相关政策解读

1.个人所得税汇算清缴管理办法解读及实务操作中应当关注的问题

2.个人所得税公益性捐赠扣除办法政策解读及实务操作中应当关注的问题

3.个人所得税境外所得抵免政策解读及实务操作中应当关注的问题

（二）其他个人所得税政策解读

1.提供担保获得收入个人所得税新政解读

2.房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人个人所得税新政解读

3.礼品赠送个人所得税新政解读

4.网络红包个人所得税新政解读

5.税收递延型商业养老保险的养老金收入个人所得税新政解读

6.非居民个人个人所得税新政解读

7.创投企业个人合伙人个人所得税新政解读：

二、个人所得税实务操作难点疑点处理

（一）年终奖金个人所得税处理

（二）股权激励个人所得税处理

（三）解除劳动合同一次性补偿金个人所得税处理

（四）提前退休一次性补偿金个人所得税处理

（五）内部退养一次性补贴收入个人所得税处理

（六）保险营销员、证券经纪人佣金收入的个人所得税处理

（七）个人领取企业年金、职业年金的个人所得税处理

（八）单位低价向职工售房的个人所得税处理

第四讲 2019年其他税种新政解读及实务操作

一、土地增值税实务操作难点疑点处理

二、契税实务操作难点疑点处理

三、土地使用税实务操作难点疑点处理

四、房产税实务操作难点疑点处理

五、资源税法政策变化简要解读

六、车辆购置税法政策变化简要解读

七、耕地占用税法政策变化简要解读

模块二：所得税汇算清缴之全局攻略

第一讲 年终数据调整风险提示

一、不要让你的财务数据大起大落。

二、不要让你的往来账户的余额长期不变。

三、不要寄希望于网络销售不开具发票永远不纳税。

四、拿发票顶工资、奖金的时代一去不复返了。

五、借用他人身份证虚列工资的代价太大了。

六、变名销售商品，风险越来越大

七、树立发票意识，按规定不能抵扣的专用发票尽可能索取普通发票。

八、别让你的个人所得税申报表申报的工资小于企业所得税申报表税前扣除的工资。

九、税务机关申报的数据需要调整的，勿忘调整。

十、对税务稽查意见或评估结论也不能照单全收。

十一、不正常的财务数据，应当查明原因。

十二、扣除的费用一定保留与企业生产经营活动有关的证据资料。

十三、风险排查要从事后排查提前到事前排查。

许老师

许老师是国内著名企业税收风险防范专家，具有深厚的财税理论知识和丰富的企业涉税风险防范经验，是国家税务总局师资库成员，上海国家会计学院、国家人事部中国高级公务员培训中心、中国石油大学、暨南大学等高等院校客座教授。许老师先后在《人民日报》、《中国税务》、《中国税务报》等专业刊物发表学术论文四十多篇，出版《新税制纳税检查》、《增值税的国际比较分析》、《分行业纳税筹划》、《企业所得税实务》、《最新企业所得税政策与实务解析》、《房地产企业涉税政策解析与税务稽查风险防范》等专著十余部。

我要报名

在线报名：汇算清缴之年终税收政策盘点与全局攻略(广州)

其他城市税务会计培训