国地税合并后—社保征管改革与中高阶层税收管理暨新政策

国地税合并后—社保征管改革与中高阶层税收管理暨新政策

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课程背景

《国税地税征管体制改革方案》，明确自2019年1月1日起社会保险费由税务部门统一征收，随着国地税的合并将会对企业采取严厉的征管措施，直接导致企业所得税以及个人所得税发生重大的变化。企业老板和高层管理者等中高收入人群的个税将更加严格征收。掌握合理、合法的稅筹方法及技巧、分析政策变化后给管理者带来的种种误区与风险提示已迫在眉睫。

金三系统、国地税合并、税收法制化、税务信息化、税收智能化，这些将纳税信息进行有效整合，从而加强个人所得税的征收管理。税务局将依托金税三期系统，利用工商管理局、社保管理中心、住房公积金管理中心、公安局等部门提供的营业收入、发票开具、股权登记、社保缴费、公积金缴费、户籍登记等信息，重点开展针对纳税疑点企业进行核实检查及严厉稽查。

课程对象

董事长、总经理、投资总监、营销总监、财务总监、税务总监、人事总监、法务总监、会计师、税务师事务所相关人员及财税专业人士

课程大纲

一、国地税合并后企业税收与商业模式变革

1.企业战略与商业模式的基本原理

2.商业模式构成要素

3.商业模式设计工具释义与运用

4.商业模式与税收关系

5.税收工具驱动商业模式创新案例分析

二、深度解析社保新政下企业面临的问题

1、缴纳社保与个税的基数是否必须一致？企业如何来平衡这几者的关系？

2、企业怎么发工资和缴社保、个税对企业有利？

3、原来企业是按最低标准给员工购买社保，2019年由税务局征收，按实发工资计缴社保了，会不会追补以前年度少缴的社保？会不会有罚款？

4、原来没购买社保的员工，下一步是否必须购买？如员工不愿意购买，企业是否可把购社保的钱折合成现金发给员工？如何操作才合规？

5、员工为农村户口，企业是否可不购买社保只购农合？怎么操作才合规？

6、非本公司的员工之前在公司代购社保，下一步还能购买嘛？

7、小微企业在税收上存在很多优惠政策，社保对于企业来说也是一种负担，那么这块有没有优惠？

8、社保缴费基数为本人上年度月平均工资收入确定，若为当年入职员工，无上年度月平均工资收入，且每月工资不固定（底薪加提成），如何确定缴费基数（是否按每月实发工资作为缴费基数?）

9、企业一般社保为当月缴纳、工资次月发放，缴纳当月社保时当月工资发放额尚未确定，这种情况下如何确定缴费基数？

三、最新税收政策解读

1、《个人所得税法修正案》解析

2、《税前扣除凭证管理办法》解析

3、最新增值税政策解析

4、最新土地增值税政策解析

5、最新企业所得税政策解析

6、金税三期税务风险推送若干事项

7、国地税合并对纳税人影响分析

8、“放管服”改革后纳税风险管理

四、高收入人群的税收管理与筹划

1.高净值和高收入人群界定

2.高收入人群纳税申报与扣缴义务

3.个人所得税相关法律责任

4.工资薪金收入的税收管理与筹划

5.劳务报酬收入的税收管理与筹划

6.股息红利收入的税收管理与筹划

7.股权转让收入的税收管理与筹划

8.生产经营所得的税收管理与筹划

9.限售股转让的税收管理与筹划

10.股权激励的税收管理与筹划

11.境外所得的税收管理与筹划

12.家族税收管理模式与筹划

13.全球资产配置的税务管理与筹划

宋老师

我国著名税务专家，现任 "中国纳税筹划网"总裁、"亚太国际税收教育研究会"副会长。北京大学、北大汇丰商学院、清华大学、复旦大学、中山大学等多所高等院校工商管理课程的税收主讲老师。宋洪祥教授推出的《企业经营的税收管理与风险控制》课程，受到学员的高度评价。

宋洪祥教授创立了企业"纳税管理"新模式，填补了我国企业税收管理的空白。他的"合同决定业务过程，业务过程产生税，只有加强业务过程的税收管理，才能真正规避税收风险";"税怎么交不是看帐怎么做，而要看业务怎么做";"企业要发展，就必须用税收手段搞经营，用税收手段管理企业"的新观念，破解了企业的纳税之道，带企业走出了纳税的重大误区。

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