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房地产所得税、土地增值税清算及税务疑难处理培训

【课程编号】:MKT010194

【课程名称】:

房地产所得税、土地增值税清算及税务疑难处理培训

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2017年01月25日 到 2017年01月26日2980元/人

2016年02月03日 到 2016年02月04日2980元/人

2015年02月11日 到 2015年02月12日2980元/人

【授课城市】:武汉

【课程说明】:如有需求,我们可以提供房地产所得税、土地增值税清算及税务疑难处理培训相关内训

【课程关键字】:武汉房地产所得税培训,武汉土地增值税清算培训

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课程介绍:

众所周知,房地产项目开发周期长、涉及面广、产品复杂,清盘后需要进行高难度的项目清算;房地产行业涉及税种最多,企业所得税和土地增值税对房地产企业影响最大;2010年,房地产业更是经历了空前严厉的调控和税务监管。如何合理规划、科学清算,规避风险,成为每个房地产企业的关注焦点。

《国家税务总局关于印发土地增值税清算管理规程的通知》(91号文)、《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》(新31号文),纳税人应如何正确解读、准确纳税?房地产企业如何正确填报《企业所得税年度纳税申报表》?企业所得税法与企业会计准则、企业会计制度之间存在哪些差异?如何进行纳税调整?暂时性差异项目如何通过所得税会计方法核算?

如何掌握项目公司的注销清算技巧与税务规划?公司清算与项目清算有何区别?公司清算基本程序如何?清算业务如何进行税务处理?风险如何规避?

培训受众:

房地产开发企业总经理、投融资经理、财务总监、经理、主管会计及税务师事务所、会计师事务所相关人员。

课程收益:

应广大客户需求,本次讲座特邀请著名房地产税收筹划实战专家蔡昌教授担任主讲,侧重于实务操作,并通过大量案例深度剖析,进行贴近实务的准则分析与诠释,全面掌握三大清算技巧、清盘方法。

课程大纲:

一、房地产企业项目所得税清算策略

(一)房地产企业如何预缴企业所得税?

1、预缴企业所得税的基本程序与方法

2、企业所得税的预缴策略与技巧?

3、未完工产品预售收入填列(季)度预缴纳税申报表技巧

(二)房地产企业如何进行所得税年度汇算清缴?

1、年度汇算清缴的基本程序与方法

(1)收入、成本费用特殊项目的填列技巧

(2)纳税调整项目明细表的填列与调整

2、以前年度损益调整项目

3、本年度及以前年度损失的认定与处理

4、查增的应纳税所得额弥补以前年度亏损

(三)房地产企业如何进行整个项目所得税清算?

1、成本费用及累计历史税务问题的处理

(1)以前期间费用差异的调整

(2)无票费用的处理

(3)预提费用的处理

(4)成本的汇总、分配与结转

2、收入的确认与调整

(1)已经纳税的预售收入的处理?

(2)哪些政府资金不征税

(3)视同销售收入如何处理?

3、营业税金及附加的处理

4、土地增值税的处理

二、房地产项目土地增值税清算策略

(一)土地增值税的基本政策分析

1、国税发[2009]91号文件解读

2、国税函[2010]220号解析与运用

3、土地增值税纳税义务

4、土地增值税视同销售

(二)土地增值税清算与企业所得税清算比较

1、收入及扣除项目的深度比较

2、土地增值税计算

(三)土地增值税清算注意事项

(四)土地增值税税收筹划设计技巧与实例分析

三、房地产项目清盘注销及公司注销的规划安排

(一)公司清算与项目清算有何区别

(二)项目清算如何进行税务处理与清算程序

(三)公司清算中的税务处理

(四)项目清盘及公司清算中的税务风险规避策略

蔡老师

蔡昌教授,中央财经大学税务学院税收与财务管理系主任,中国第一位税务会计与税务筹划方向博士,中国社会科学院税收学博士后。多家房地产企业税务顾问。西南财经大学、清华大学、北京大学、上海交通大学、中山大学等高校MBA、MPAcc主讲客座教授。

出版图书《房地产企业税收筹划实战报告与涉税指南》、《最优纳税方案设计》、《资本运营》、《税务稽查零风险》、《中国18个税种操作实务》等几十部。

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