社保入税 财税数字化 电子专票来袭 案例解析企业税控新思维

社保入税 财税数字化 电子专票来袭 案例解析企业税控新思维

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课程介绍

− 增值税电子专用发票政策推行对企业有哪些影响和重要意义

− 如何减少电子发票使用过程中的风险？

− 财税数字化背景下，企业如何善用节税措施

− 特殊用工方式下会计、税务、社保如何进行处理

社保入税，目前从表面上来看，只是缴费地点的变化，但是事实上来说收费的性质已从过去的收费变成了收税，一旦企业产生不缴社保或者少缴社保的行为，那么企业就是在偷税。

2020年9月开始，宁波开始试点专票电子化；10月石家庄开始试点，11月受票范围扩大至整个河北省；12月在天津、河北、上海等11个地区的新办纳税人中实行专票电子化，受票方范围为全国。试点成熟后将在全国范围推开电子专用发票，届时，我国即完全步入发票电子化时代。标志着“以票控税”模式已完成向“数据控税”模式的转变。企业要做的是接应税务政策调整，赶上财税信息化的快车。

2021年开年之际，特邀请年度线上线下课程最受欢迎的晨旭老师，用亲身参与和处理的大量真实案例，为学员分享财税数字化、纳税信用、发票电子化、社保入税等关键词后的隐藏风险点，帮助大家认识征管新要求、教会大家应对新风险，掌握税控新思维，为新一年的工作夯实基础！

课程收益

− 了解纳税信用及其修复情形及对企业的意义

− 梳理最新政策，结合电子票据新形式，排查发票管理中的风险点

− 掌握从社保入税着手，完善企业税收合规之道

− 防范财税数字化下的新风险、管控新思路及节税新措施

课程内容

第一模块：从纳税信用新政看企业如何保持和提升信用等级

（一）纳税信用在优惠政策中的不同适用

（二）如何防控企业面临的纳税信用风险

（三）纳税信用修复新政对企业意味着什么

1.适用纳税信用修复的纳税人范围

2.适用纳税信用修复的三种情形

3.修复信用指标的时间不同分数也不同

4.纳税信用修复与信用复评的关系

（四）纳税信用管理新政“两调整”和“两增加”的亮点

1.“两调整”调整的方向和内容

2.“两增加”增加的条款和范畴

第二模块：从发票新政看企业会计档案电子化的发展之路

（一）“放管服”改革下的大力推行发票开具便利化

1.小规模纳税人的“自开票”政策

2.取消增值税发票认证期限后的逾期发票怎么办

3.发票用途确认错误如何改正

（二）异常扣除凭证新政的增值税和所得税处理

1.异常扣除凭证新旧政策比对、定义及范围

2.税务机关对异常扣除凭证的增值税处理

3.税务机关对异常扣除凭证的所得税处理

4.如何防范取得异常扣除凭证的风险

（三）会计凭证电子化新政是企业会计档案电子化的前驱

1.收费公路通行费电子票据新政的靓点

2.电子会计凭证“双保存”的意义

3.会计档案电子化需要符合的四个条件

（四）增值税电子发票新政解析及趋势展望

1.2021年全国推行增值税电子专用发票新政解析

2.增值税电子专用发票政策推行对企业的重要意义

第三模块：从疫情优惠政策看企业汇算清缴找差补缺

（一）疫情优惠政策中的“公益性捐赠”在个税和企税汇算清缴时如何适用

（二）延长亏损年限的范围及如何弥补更有利于企业

（三）“一次性税前扣除”需注意疫情政策与优惠政策的不同点

（四）个人所得税汇算清缴特别强调的内容

（五）对“新晋社会人”的个税特别优待

（六）满足什么样的条件可以直接在年初扣六万

（七）个税汇算清缴专项附加扣除需要注意的问题

第四模块：从社保入税看企业税收征管完善合规之道

（一）非税收入和社会保险新政的变化和影响

（二）社会保险费缴费基数的口径

（三）社会保险费在个人所得税中的征免规定

（四）哪些社保属于不合规行为不得在企业所得税税前扣除

（五）特殊用工方式下会计、税务、社保如何进行处理

（六）有了临时税务登记，发票不再是难题

（七）开具无欠税证明意味着依法纳税又有了新高度

（八）税收违法检举管理办法教你如何行使群众监督权

（九）大额现金管理到底管理了谁

（十）最高检对于“虚开增值税专用发票”定性的新政

第五模块：从税收案例中看财税数字化下企业涉税风险自查与防范

（一）逻辑关系有偏差——税税比对、税费比对、费费比对存在的风险

（二）只因多看了一眼——增值税发票开具、取得时票面信息与进项抵扣之间存在的风险

（三）疫情期间连轴转——各项周转率、变动率与同期、上期、同行业比对存在的风险

（四）本企业已注销——应收账款长期挂账应付账款长期不付存在的风险

（五）不同行业不同界定——兼营和混合销售未明确区分的税收风险

（六）这钱其实不好收——取得代扣代缴手续费收入如何进行处理的风险

（七）该什么时间缴什么税——未按照纳税义务发生时间（点）确认收入

（八）是否缴纳增值税——判断财政补贴收入是否缴纳增值税的风险

（九）你可以转，但必须说——个人股东发生股权转让行为是否履行报告义务，是否依法代扣代缴税收的风险

（十）税务上的工资是有条件的——工资薪金、“三项经费”未按规定扣除的风险

（十一）全员如何判定——补充养老保险和补充医疗保险未惠及全员超标未代扣个税的风险

（十二）不是每个企业都能列——董事会费项目随意列支的风险

（十三）别误会成吃饭才是招待——在其他科目列支业务招待费多扣除费用的风险

（十四）善用宣传不误事——业务宣传费和业务招待费相互转换的风险

（十五）老生常谈但错还是犯——私车公用及列支非企业自有车辆费用的风险

（十六）没有土地盖不了房啊——房产税和土地使用税运营中的常见风险

（十七）代扣代缴是企业的义务——向职工发放各种奖金、津贴、补贴未按规定计算并代扣代缴个人所得税的风险

（十八）这都是工资——直接支付员工现金、预付卡(券)、实物、免费旅游等未依法代扣代缴个人所得税的风险

（十九）偶然所得也要缴税——无偿赠送个人礼品、额外抽奖等未按“偶然所得”税目代扣代缴个人所得税的风险

（二十）实质重于形式——支付给总部的部分费用违规扣除的风险

（二十一）千人一面容易审美疲劳——利用会议费、咨询费、劳务费虚开普通发票的风险

（二十二）分割单不是万金油——未约定分摊方式统一不取得发票而凭分割单入账的风险

（二十三）没有发票入账有限制——未取得发票税前列支的风险

（二十四）有借有还再借不难——企业投资者或股东向公司借款长期不还的涉税风险

（二十五）印花税虽小很重要——企业业务往来应缴纳而未缴纳印花税的涉税风险

（二十六）行政处罚要避免——因违反税收、环境保护的法律法规受到处罚的企业违规享受资源综合利用增值税即征即退，多退增值税风险

（二十七）这张名单很可怕——不注意纳税信用管理致使企业信用下降进入黑名单的风险

（二十八）优惠虽好备查难——所得税优惠政策自行判别申报享受未将相关资料留存备查的风险

第六模块：财税数字化下企业可以考虑的节税措施

（一）举例说明节税需要考虑的综合性原则

（二）鞋子是否合脚自己知道——免税政策的使用要根据企业自身条件来确定

（三）花钱花在刀刃上——购置固定资产可以选择的税收优惠政策

（四）用人也可以节约税收——人力资源可以选择的税收优惠政策

（五）打折方案有讲究——折扣销售如何制定可以进行节税

（六）买一赠一不糊涂——赠品数量和赠品选择有助于节税

（七）延续多次的广告费——关联企业的广宣费如何选择分散扣除

（八）投资切记不盲目——投资方向可以选择的税收优惠政策

（九）重组方式决定节税效果——企业资产重组差异比较和分析

（十）小税种也有节税效应——房车土印可以考虑的税收优惠政策

晨老师

满意度99%

普税知识宣传员

省级税务局兼职培训师

某省税务高端人才

讲师简介：晨旭老师从事税务工作二十年，是某省税务高端人才、省级税务局兼职培训师，并多次获全省稽查岗位和管理岗位能手称号。现为铂略普税知识宣传员。

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