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建安、房地产企业所得税管辖权变更涉税风险剖析与稽查应对

【课程编号】:MKT014001

【课程名称】:

建安、房地产企业所得税管辖权变更涉税风险剖析与稽查应对

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2017年05月20日 到 2017年05月21日3280元/人

2016年05月28日 到 2016年05月29日3280元/人

2015年06月06日 到 2015年06月07日3280元/人

【授课城市】:杭州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供建安、房地产企业所得税管辖权变更涉税风险剖析与稽查应对相关内训

【其它城市安排】:沈阳 郑州

【课程关键字】:杭州所得税变更培训,杭州税务稽查培训

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课程背景

根据总局指示2017年所有企业的所得税将归国税管理,国税先进的征管系统及严格的征管手段会使原先在地税“安全”的事项将无法通过,而地税局在移交前后将会对所得税进行一轮严厉的稽查,纳税人的所得税风险骤然急升。

营改增后地税局计划的运动式稽查因国务院及总局的阻止而在2016年暂止,随着经济下行压力的增大和地方财政的窘迫,2017年对营改增前后流转税的稽查也势在必行,纳税人不得不面对又一轮流转税稽查风险。

本次课程以所得税管辖权变更和营改增为背景,从票据、融资、收入、成本、关联交易等方面为你解读相关的涉税风险及规划策略,并剖析重特典型事项,并使企业在所得税管辖权变更和营改增前运筹帷幄,轻松面对。

培训受众:

各房地产,建筑企业领导,项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务

经理、工程领导,采购领导、销售领导、 财务人员以及税务、会计师事务所人员。

课程大纲:

第一节:所得税管辖权变更对企业的影响及应对攻略

1.所得税管辖权变更的喜与忧

2.金三上线及稽查二包使建安企业无形可遁

3.国地税联合检查对企业的所有税种一网打尽

4.所得税管辖权变更的应对攻略实务案例

第二节:所得税管辖权变更对企业票据的涉税风险剖析及稽查应对

1.发票专项检查的“三查方针”

2.税务发票稽查的“三部曲”

3.房地产四大预提费用票据扣除要点把控

4.入账票据的审核与自查要点

5.特殊票据收开要点把控

6.税务稽查对发票审核的重点事项

7.跨期发票税前扣除要点

8.营改增过渡期票据涉税风险剖析

9.九个统一:发票抵扣、成本扣除及税务稽查不可逾越的红线

10.企业职工食堂的“白条”能否税前扣除?

11.沙土石料等材料票据税前扣除要点把控

第三节:所得税管辖权变更对收入的的涉税风险剖析及稽查应对

1.增值税、营业税、所得税纳税义务发生时间的异同以及要点分析

2.新老项目标准在实际工作的冲突与解决方案

3.销售价格明显偏低的收入金额确认以及应对理由

4.企业所得税的视同销售及各税种之间的差异

5.政府返还土地出让金的六种形式及涉税风险点

6.销售精装房(拎包入住)的涉税风险点

7.零首付的账务处理及风险把控

8.地下人防形成的地下车库深度解析

9.分包、挂靠收入确认涉税风险把控

10.建筑工程承包及驻外分公司如何核算收入?

11.建筑企业年底未完工项目收入如何确定及涉税风险把控

12.剩余物资、下脚料等销售涉税要点把控

13.营改增后兼营、混合经营纳税要点把控

14.施工过程中的违约金、赔偿金、奖励费是否纳税及处理技巧

15.跨县(市)提供建筑服务纳税管控

16.混合销售和兼用的涉税风险及应对策略

第四节:所得税管辖权变更对成本费用的涉税风险剖析及稽查应对

1.工资三费五险一金税前扣除要点把控

2.营改增后业务招待费抵扣及税前扣除风险剖析

3.企业发生差旅费、会议费税前扣除要点把控及风险剖析

4.企业购买的“雇主责任险”能否税前扣除?

5.农民工、劳务派遣工税前扣除要点把控及应对技巧

6.材料费、机械使用费税前扣除要点把控

7.地价款、配套费、拆迁补偿费税前扣除要点把控及进项税额抵扣

8.共用水电费涉税操作要点

9.甲供工程(甲供材、甲控材、包工包料)涉税要点把控

10.绿化工程常见误区及涉税操作要点

11.以地换路涉税风险点及风险应对

12.售楼部购买的艺术品如何财税处理?

13.不同模式售楼部的会计处理及税前扣除剖析

14.商住一体楼如何划分成本及风险控制点

15.挂靠管理及涉税要点把控

16.分包业务涉税处理要点及稽查应对

17.BT、B0T、EPC、PPP等项目涉税要点把控。

18.查补税额是否可以弥补以前年度亏损?

第五节:所得税管辖权变更对资产类项目的涉税风险剖析及稽查应对

1.固定资产税前扣除涉税风险剖析及稽查应对

2.加速折旧税前扣除涉税风险剖析及稽查应对

3.无形资产税前扣除涉税风险剖析及稽查应对

4.长期待摊费用前扣除涉税风险剖析及稽查应对

第六节:所得税管辖权变更对融资的涉税风险剖析及稽查应对

1.资金成本利息方面及贷款服务涉税要点把控

2.统借统还营改增后涉税处理要点及风险把控

3.企业资金池涉税风险把控

4.银行及非银行金融机构融资涉税要点把控及风险应对

5.企业间拆借资金涉税风险解析

6.融资技巧及风险管控

第七节:所得税管辖权变更对关联交易的涉税风险剖析及稽查应对

1.食堂涉税风险剖析及稽查应对

2.私车公用费用能否所得税前扣除及抵扣进项税?

3.股东、高管借款年底未还涉税风险剖析及应对策略

4.股东、高管借款购房车涉税风险剖析及应对策略

5.关联交易作价要点把控

6.统一采购税风险剖析及稽查应对

7.资产划拨或移送涉税风险及应对技巧

8.关联交易存在的主要形式及解决方法

第八节:所得税管辖权变更后报表填写要点把控

1.预售阶段所得税缴纳风险把控及报表填写

2.达到完工条件后所得税缴纳风险把控及报表填写

第九节:营改增前后企业涉税风险解读及稽查应对技巧

1.营改增前涉税风险解读及稽查应对技巧

2.营改增过渡期涉税风险解读及稽查应对技巧

3.营改增后涉税风险解读及稽查应对技巧

第十节:所得税管辖权变更及营改增后企业的财税规划

李老师

中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、新创亿财税俱乐部、北京金旭红教育咨询公司税务咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估、培训中介的税务顾问。从事税务工作10余年,具有丰富税务实战经验,为多家大型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务,并多次代表税务机关为纳税人培训,先后在《注册税务师》杂志、《中国税务报》、《税务规划》发表数十篇文章。对各种税种均有研究,擅长的领域:企业所得税、土地增值税、营业税、企业重组、税收筹划、税务稽查及房地产企业税收。先后在北京、上海、深圳、厦门、南京、郑州、沈阳、济南等40多个城市举办过房地产财税专题讲座与培训,在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合,讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,深受学员好评。

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