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股权交易的税收风险识别与税务规划方案设计

【课程编号】:MKT014818

【课程名称】:

股权交易的税收风险识别与税务规划方案设计

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2024年11月14日 到 2024年11月15日3980元/人

2023年11月30日 到 2023年12月01日3980元/人

2022年11月24日 到 2022年11月25日3980元/人

【授课城市】:上海

【课程说明】:如有需求,我们可以提供股权交易的税收风险识别与税务规划方案设计相关内训

【其它城市安排】:杭州

【课程关键字】:上海税收风险识别培训,上海税务规划培训

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课程介绍

随着我国资本市场对国民经济的支撑作用愈发明显,股权交易作为一种参与资本市场的主要方式越发受到投资者的青睐。越来越多的企业和个人通过股权交易实现企业资源的优化配置、控制权结构的调整以及个人财富的增加。股权交易具有金额巨大、架构复杂、环节隐蔽、主体多元等特点,容易产生税收风险,是近年来税务机关重点关注的核心事项之一,特别是针对企业和个人股权转让的税务检查,已经成为税务稽查部门惯常性工作要点。有效防范股权交易中的税收风险,有效设计股权交易的最优税收规划方案,对于参与股权交易的投资主体来说不仅可以实现节税效果,更能够为顺利推进交易提供保障。

课程收益

本课程围绕股权交易的四类核心交易方式,即股权转让、股权投资、股权代持以及股权激励,完整囊括了股权从投入到退出的运作过程和交易环节,在对不同交易模式和交易环节展开详尽分析的基础上,重点对其中的涉税风险点、节税点进行挖掘,旨在有针对性为企业和个人设计风险最小化下的税收规划方案,为企业和个人节约纳税成本,提高交易价值。

课程大纲

一、股权转让的涉税风险与税务规划

(一)非上市公司股权转让

1、非上市公司股权转让的具体方式

2、非上市公司股权转让应纳税所得额的确定

3、股权转让纳税义务发生时间的确定

4、非上市公司股权转让的涉税风险分析文字

(二) .上市公司限售股转让

1、上市公司限售股的主要类型

2、. 上市公司限售股分红的个税待遇

3、 上市公司限售股转让的个税待遇

4、上市公司限售股转让的增值税待遇

5、上市公司限售股转让的税收筹划方案

(三)新三板挂牌企业的股权转让

1、. 上市公司流通股股息红利的个税待遇

2、上市公司流通股转让的增值税待遇

(四) . 上市公司流通股转让

1、合伙企业股息红利分配的个税待遇

2、合伙企业经营所得的个税待遇

3、合伙企业财产份额转让的个税待遇

(五)合伙企业财产份额转让

1.新三板股息红利的税收待遇

2.新三板股权转让的个税待遇

3.新三板股权转让的税收筹划

二、股权投资的涉税风险与税收规划

(一)以股权对外投资的业务定性与税收待遇

1、以股权对外投资的税收分解原理

2、以股权对外投资的定期递延纳税规则

3、以股权对外投资的不定期递延纳税规则

(二)以股权对外投资的递延纳税申报流程分析

1、以股权对外投资的纳税申报方式

2、以股权对外投资的纳税人和纳税地点

3、以股权对外投资的备案手续

(三)以股权对外投资取得现金对价的税务处理

1、以股权对外投资交易发生时取得现金的处理

2、以股权对外投资递延纳税期间分配股息红利的处

3、以股权对外投资递延纳税期间转让股权的处理

(四)以股权对外投资的涉税风险与税收规划

1、适用股权投资递延纳税政策的的六种类型既定

2、定期递延与不定期递延税收待遇竞合时的选择

3、以股权对外投资中涉及现金对价的合同签署

三、股权代持的涉税风险与税收规划

(- -)法人企业代持股权的涉税风险与税收规划

1、法人企业代持股权的应用场景分析

2、法人企业代持股权的税收义务判定

3、法人企业代持股权的税收争议处理

(二)合伙企业代持股权的涉税风险与税收规划

1、合伙企业代持股权的应用场景分析

2、合伙企业代持股权的纳税申报规则

3、合伙企业代持股权的税收风险分析

4、合伙企业代持股权的税收方案设计

(三)资管产品代持股权的涉税风险与税收规划

1、资管产品代持股权的应用场景分析

2、资管产品代持股权的纳税申报规则

3、资管产品代持股权的税收风险分析

四、股权激励的涉税风险与税收规划

(一)股权激励的主要类型与运作流程

1、股权激励的含义与类型

2、股票期权的运作流程分析

3、限制性股票的运作流程分析

4、现金股票增值权的运作流程分析

(二)上市公司股权激励的税收待遇与税收风险

1、上市公司股票期权的税收待遇与税收风险分析

2、.上市公 司限制性股票的税收待遇与税收风险分析

3、上市公司双激励方案的税收待遇与税收风险分析

4、集团型上市公司跨企业激励的税收待遇与税收风险分析

(三)非上市公司股权激励的税收待遇与税收风险

1、非上市公司股权激励的递延纳税待遇适用

2、非上市公司股权激励的一般纳税待遇适用

3、非上市公司转.上市公司股权激励的待遇变更

(四)股权激励的税收规划与方案设计

1、 上市公司股权激励的税收规划方案设计

2、非上市公司股权激励的税收规划方案设计

鞠老师

鞠老师,多家集团公司的税务顾问,全国税务系统领军人才,台湾政治大学访问学者,上海财经大学&上海国家会计学院博士后,国家税务总局税务干部学院副教授,科研副主任。研究方向:资本市场与税收,企业并购重组、股权激励等财税法问题。论文著作:《税务研究》、《国际税收》等国家级报刊杂志发表论文几十篇。

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