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金税四期大数据环境下,税务稽查风险防控与管理重点

【课程编号】:MKT014932

【课程名称】:

金税四期大数据环境下,税务稽查风险防控与管理重点

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2021年09月28日 到 2021年09月29日2800元/人

2020年09月01日 到 2020年09月02日2800元/人

2019年08月20日 到 2019年08月21日2800元/人

【授课城市】:东莞

【课程说明】:如有需求,我们可以提供金税四期大数据环境下,税务稽查风险防控与管理重点相关内训

【其它城市安排】:贵阳 哈尔滨 重庆 西安 太原 广州 乌鲁木齐 石家庄 厦门 济南 呼和浩特 昆明 合肥 海口 兰州 郑州 福州 沈阳 武汉 佛山 上海 成都 南京 苏州 长沙 南昌 无锡 威海 长春 天津 深圳 青岛 北京 大连 泉州

【课程关键字】:东莞税务稽查培训,东莞税务管理培训

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课程介绍

金税四期系统即将上线,各税种、跨平台的打通与数据联动势在必行,这也将意味着,税局对企业的监管更加便捷,而企业的各类潜在问题将暴露无遗!

对于金四监管下的税务管理,您是否也想了解:

- 相比金三系统,金四在哪些领域进行了更新迭代?

- 从人工筛选到“智慧稽查系统”,目前税局实际的对企业的管理方式是什么样的?

- 大数据下,企业哪些经营环节是最容易触发税务预警的?

本次课程结合最新金四系统的升级重点和2021稽查方向,通过对税务稽查案例的分析,传授企业应对税务稽查的方法与技巧。同时对企业中高发、易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺,助力企业在稽查大潮中能够运筹帷幄,轻松应对。

课程特色

【内部动态最先知】未雨绸缪,第一时间了解金四系统升级动态和2021稽查趋势

【在职稽查官员视角】20年一线稽查经验,了解税局真实工作流程和风险注意点

【30+真实典型案例】他山之玉可以攻石,海量真实案例,饶开别人踩过的坑

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一、金税四期数据大环境下的税务稽查新形势

1. 金税四期较之金税三期有哪些提升?

2. 税务大数据是如何给企业进行综合画像及风险扫描?

3. 税务云平台运用穿透技术设计规划发票电子抵账的原理

4. 新上线的智慧稽查系统的功能与特点

5. 2021年税务稽查打防结合整治“三假”体现在哪些方面

模块二、稽查选案风险点分析——为什么税务稽查偏偏找上“我”?

1. 有人举报——最让企业头疼的被查原因

2. 接受虚开——纯属自己找虐的被查原因

3. “双随机”——全凭运气确定的被查原因

4. 风险分析——未来企业最常见的被查原因

5. 其他情形——不同性质不同行业的被查原因

模块三、税务检查风险点分析——税务稽查面对面,企业应该怎么办?

1. 和税务稽查面对面,该保持什么样的态度和心理?

2. 收到《税务检查通知书》,该如何进行查前准备?

3. 税务稽查查账和调账的权限和时间

4. 企业如何应对税务稽查中的询问和调查取证?

5. 被税务稽查告知交易方已经被下达了《已证实虚开通知单》,企业属于接受虚开,该如何进行申辩和处理?

6. 检查过程中,纳税人是否应该提前补缴税款?

7. 税收保全措施与税收强制执行措施是什么意思?

8. 税务稽查中纳税人享受的权利——知情权、保密权、陈述申辩权、法律救济权

模块四、大数据下,企业税务稽查风险重点解析

1. 税税比对、税费比对、费费比对存在的风险

2. 增值税发票开具、取得时票面信息与进项抵扣之间存在的风险

3. 各项周转率、变动率与同期、上期、同行业比对存在的风险

4. 应收账款长期挂账应付账款长期不付存在的风险

5. 个人股东发生股权转让行为是否履行报告义务,是否依法代扣代缴税收的风险

6. 取得财政补贴收入没有按照规定缴纳增值税的风险

7. 企业投资者或股东向公司借款长期不还的涉税风险

8. 企业之间无偿资金往来存在的涉税风险

9. 兼营和混合销售未明确区分的税收风险

10. 取得代扣代缴手续费收入之后三种税收处理不当的风险

11. 未按照纳税义务发生时间(点)确认收入存在的风险

12. 工资薪金、“三项经费”未按规定扣除的风险

13. 利用会议费、咨询费、劳务费虚开普通发票的风险

14. 补充养老保险和补充医疗保险未惠及全员超标的风险

15. 董事会费项目随意列支的风险

16. 在其他科目列支业务招待费多扣除费用的风险

17. 业务宣传费和业务招待费相互转换的风险

18. 私车公用及列支非企业自有车辆费用的风险

19. 支付给总部的部分费用违规扣除的风险

20. 未取得发票税前列支的风险

21. 福利费故意列支为劳动保护费入账的风险

22. 职工发放各种奖金、津补贴未按规定代扣代缴个税的风险

23. 直接支付员工现金、预付卡(券)、实物、免费旅游等未按规定代扣代缴个税的风

24. 无偿赠送个人礼品、额外抽奖等未按“偶然所得”税目代扣代缴个人所得税的风险

25. 未分别核算国债、地方政府债转让收入与利息收入,一并享受增值税免税优惠政策的风险

26. 未将土地价值计入房产原值计算缴纳房产税的风险

27. 以房屋为载体不可随意移动的附属设备和配套设施未并入房产原值缴纳房产税的风险

28. 企业出租房产未按合同收入总额缴税及免租期内未依法缴纳房产税的风险

29. 企业业务往来应缴纳而未缴纳印花税的涉税风险

30. 地下建筑未申报缴纳土地使用税及未按实际使用土地面积足额缴纳土地使用税的风险

31. 因违反税收、环境保护的法律法规受到处罚的企业违规享受优惠政策的风险

32. 不注意纳税信用管理致使企业信用下降进入黑名单的风险

33. 研发费用加计扣除不符合规定的风险

34. 优惠虽好备查难——所得税优惠政策自行判别申报享受未将相关资料留存备查的风险

模块五、从经典案例中学习如何应对稽查风险

1. 善意接受虚开发票能否企业所得税税前扣除——原淮安国税局的老案新看

2. 不具有骗取国家税款的目的不构成虚开增值税专用发票罪?——剧情反转的最高院复核指导案例之一

3. 堡垒通常从内部打破——原咸宁市国税局兼职会计举报案

4. 就是不给你开发票,你告我啊——合同一方能否通过民事诉讼要求对方履行义务

5. 税务局做出停票决定要看是否符合规定——从原辽源国税停票被撤销论企业如何维权

6. 这到底是劳动关系还是劳务关系?——税务局和人民法院的认定明显不同

7. 企业注销后税务机关发现问题还能进行处罚吗?——一起税务机关司法败诉案例看注销风险

8. 税务局代征社保后可以责令单位给未缴社保员工补缴社保吗?——从司法判例看税务机关社保征收职责

9. 不予税务行政处罚重现——什么样的税务稽查案件可以不罚款

10. 税款追征期到底如何理解——从一个稽查司法判例看税企争议烽烟再起

16:30 互动问答

17:00 课程结束

晨老师

普税知识宣传员

省级税务局兼职培训师

某省税务高端人才

讲师简介:晨旭老师从事税务工作二十年,是某省税务高端人才、省级税务局兼职培训师,并多次获全省稽查岗位和管理岗位能手称号。现为铂略普税知识宣传员。

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