货物贸易外汇改革讲解与出口退税稽查应对训练

货物贸易外汇改革讲解与出口退税稽查应对训练

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课程介绍

根据国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署日前发布的《关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告》，我国将于2011年12月1日开始在五省二市试点实施货物贸易外汇管理制度改革，贸易外汇管理方式由之前的现场逐笔核销改变为非现场总量核查，通过货物贸易外汇监测系统，全面采集企业货物进出口和贸易外汇收支逐笔数据，定期比对、评估企业货物流与资金流总体匹配情况，便利合规企业贸易外汇收支；对存在异常的企业进行重点监测，必要时实施现场核查，此项外汇管理体制改革同时优化升级出口收汇与出口退税信息的共享机制。试点地区包括江苏。这对已经使用并适应近20年贸易核销外汇管理以及出口企业凭核销单及核销单信息申报退（免）税的企业来说，及其迷茫与无所适从，面对新政，企业应如何理解把握贸易外汇管理？如何顺应改革做相应调整？

本课程详细讲解改革试点中执行的《货物贸易外汇管理试点指引》、《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》政策，并对企业关注的名录管理、贸易外汇收支业务审核、非现场核查、现场核查、分类管理、电子数据核查等新政策，新规则，新要求，新办法，新理念进行深度讲解。

2012年国家税务总局税收专项检查指令性项目锁定：①接受成品油销售增值税专用发票的企业；②资本交易；③办理电子、家具、服装类产品等出口退（免）税的企业及承接出口货物业务的货代公司。出口退免税企业又一次高居榜上。面临2012年内忧外困的出口局面，进出口企业，退税利益如何保障，稽查风险如何防范，本课程从宏观形势，微观操作，政策原理，稽查定性、纳税评估五大维度为您的退税工作助力。环环相扣的政策解析、鲜活生动的真实案例，难点疑点的精心梳理，寓法规于故事，蕴法理于趣闻，让您轻松掌握稽查评估精要，风险防患于未然，危机消弭于无形。

课程特点：

*事务所10年的专业经验背景

*新税收法律法规的深透解读

*实务操作重点和难点的详尽指导

*理论结合案例的教学方法

*深入浅出的培训特色

*案例丰富，互动性强；↘ 讲师讲授、现场提问；↘ 头脑风暴、贴近实战。

*贴近实际，深入浅出，通俗易懂，逻辑性强。

培训受众:

*企业财务总监、财务经理、税务经理、税务相关人员等。

课程大纲:

上课时间：2012年6月15日-16日 （14日全天报到）

第一篇：货物贸易外汇改革

第一节：货物贸易外汇管理前世与今生

1、前世回顾、今生新政

2、改革货物贸易外汇管理方式

3、对试点地区企业实施动态分类管理

4、简化出口退税凭证

5、调整出口报关流程

6、加强部门联合监管

第二节：重点条款解读

1、名录管理及分类管理

2、贸易融资款的核查、提前购汇

3、转口贸易外汇收支业务审核

4、代理业务

5、有关收付汇错汇、退汇的管理

6、现钞结汇

7、企业报告和非现场核查、现场核查

8、分类管理

9、试点地区和非试点地区的衔接

10、罚则

第二篇：出口退税稽查与应对

第一节：出口退税筹划与管理：

1、生产企业免抵退原理及如何做到最大退税

2、免抵调库含义，免、抵、退生产型企业城建税教育费附加，地方附加如何计算

3、不同贸易方式税收政策以及利益测算：来料加工\进料加工\一

4、般贸易谁能带来更大收益

5、兼营企业如何获取最大的利益空间 ，增值税转型下的兼营雷区

6、生产企业与外贸公司退税的差异与取舍，集团公司科工贸一体

7、的退税技术障碍

8、生产企业退税利益测算与对外报价税收成本

9、国内通货膨胀压力下的贸易选择---- 国内原辅材料上涨的应对

10、深加工结转的上下游利益与保税一日游筹划的取舍

11、退税节奏控制：大征大退与少征小少退的取舍

12、进料加工企业实耗法和购进法的不同与地方政策取舍

13、农产品出口免税变退税的筹划

14、外贸企业真代理假自营的价格筹划

第二节：出口违规退税与骗税管理

1、生产企业的还原税负公式与纳税评估

2、生产企业骗税模式及风险控制：介绍利剑二号

3、外贸企业的换汇成本与出口退税评估风险

4、外贸企业骗税模式及风险控制：介绍鄂尔多斯骗税案

5、真代理假自营移花接木的出口骗税沃土

6、假代理真自营不要退税利益为那般？

7、cpu骗税案与稽查证据突破

8、纵深行动骗税：“借货出口，买票退税”

9、一票两用的征退脱节与骗税漏洞

10、软件出口骗税3000万：无知OR精通？

11、从潮汕骗税到利剑二号，纵深行动，退税管理何其难

12、加工贸易残次变价收入的会计税务处理及隐患看违规退税出口退税十大评估：

1）合理性分析：生产企业异地报关，外贸企业舍近求远，中国生产cpu

2）增长异常，非常规业务：利剑案

3）敏感类商品：使用扩展码商品，退税率高商品（CPU），涉及税收优惠产品，货值比较高产品，体积比较小商品，开箱检查率低商品，容易取得进项发票产品（农产品），发票虚开泛滥地区产品（潮汕）外贸企业从流通企业购买商品

4）HS编码：变化中找端倪

5）趋势分析：退税率变动中的异常

6）出口不退税商品，未申报退税商品（001数据和003数据比对）

7）供应商变动：新增采购商，供应商

8）采购商与付款方不一致比对

9）报关价格异常：单笔过大，偏高与偏低

10）进项转出负数异常

焉老师

注册会计师，国内资深出口退税业务专家、外商投资企业协会税务顾问。了解中国财经、金融、税收政策，尤其在外汇管理、海关法规，涉外税收方面经验丰富，具有全盘业务处理和良好的职业判断能力。擅长税务合规性审阅，风险控制尽职调查以及税收筹划。焉梅老师凭借丰富的理论与实践经验, 采用大量亲身经历的策划实践案例，深入浅出地分析，来启发和开发听众的思路，举办专题培训数百场。培训企业办税人员数万名，税务系统工作人员数千名，被业界誉为中国出口退税第一人！

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