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财务报表深度分析与企业经营决策

【课程编号】:MKT014979

【课程名称】:

财务报表深度分析与企业经营决策

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训

【时间安排】:2012年06月20日 到 2012年06月21日3800元/人

【授课城市】:广州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供财务报表深度分析与企业经营决策相关内训

【其它城市安排】:深圳

【课程关键字】:广州财务报表深度分析培训

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课程介绍

财务报表来自于企业的经济活动,而且必须回到企业的经济活动中去,指导企业的经济活动,才能真正体现财务报表分析的价值所在。该课程突破传统财务报表分析只分析财务报表,不能解决企业实际经营问题的缺陷,力求将财务报表分析与企业经营决策紧密结合,从财务的视角谈经营,从经营的视角读报表,将财务分析与企业经营决策两者完美对接,真正学以致用。具体来说,不仅帮助学员从报表中发现企业经营中存在的问题,而且围绕企业融资、投资、经营和分配等活动,结合报表提出独到的决策思路与方法。真正使财务报表分析能为企业高层的决策服务。

该课程运用真实案例证明传统的财务报表分析方法存在的缺陷,以及对企业经营决策的误导。并从全新的视角提出财务报表分析的新思维与新方法,给人耳目一新的感觉。

课程特点:

↘ 案例教学,互动交流;↘ 讲师讲授、现场提问;↘ 头脑风暴、贴近实战。

站在专业领域的前沿,用深刻的行业背景和实战经验,帮助受训者转换视角看问题。

培训受众:

企业董事会成员、总裁、总经理、运营总监、企业高管等管理人员、投资决策人员、财务总监、财务经理、财务主管。

课程大纲:

会计报表的使用者

一、利润是如何形成的

二、从报表结构和内容宏观了解公司运作

三、报表中的重要项目对公司财务状况的影响

四、市场基础研究与财务报表分析

从财务管理的角度重新审视资产负债表

一、如何从资产负债表中了解企业财务稳定

二、如何从资产负债表状态中看出企业问题所在

三、横向分析看出企业什么问题

四、纵向分析看出企业什么问题

五、货币资金风险分析

六、固定资产增加的管理分析

七、应付账款帐龄分析

资产负债表分析与经营决策

1、现金

一、企业经营成功的关键是现金与非现金资产的结合

二、GE的现金管理

三、集团公司现金管理体制

四、现金消失的五条路径

五、现金回流的五条路径

六、如何保持现金平衡

七、企业融资路线图

八、现金周转模型及对利润的影响

九、现金的战略管理

2、预付账款

一、预付帐款中存在的陷阱

二、预付账款的审计预期

三、案例:分析云南铜矿的预付账款对企业利润和现金流的影响

3、从应收票据看企业市场竞争力

一、如何从应收票据、应收账款和预收账款看企业的竞争力;

二、格力电器等优秀企业的应收票据管理策略

4、应收账款

一、应收账款是为扩大销售进行的投资,是经营风险的转移

二、以应收账款的高增长换取销售额和利润的增长不可取

三、企业应收账款管理中存在的问题及对策

四、应收账款与企业经营方式、经营风险

案例:从某企业的应收账款透视其经营策略及其惨痛教训

案例:如何通过改造经营模式来加强应收账款的管理(联想与戴尔)

五、应收帐款的事前防范、事中控制和事后补救策略

六、如何识别虚假的应收帐款:银广夏

七、成功企业的应收帐款管理及分析

5、存货

一、采购环节的存货分析与管控

二、生产环节的存货分析与管控

三、销售环节的存货分析与管控

四、存货积压对利润的影响

五、存货结构分析与企业经营状况

六、存货分析综合案例:康佳彩电的库存分析与管理

6、其它应收款

一、其它应收款的审计预期

二、其它应收款的异常情况及其风险分析

三、其它应收款的管理策略

7、固定资产

一、固定资产投资与市场的培育要匹配 案例:

二、如何实现固定资产的综合成本最优 案例:

三、如何提高固定资产的利用率 案例:

四、固定资产折旧政策对利润的影响

五、失败在过度投资固定资产的3个理由

六、解开蓝田的固定资产之秘

七、固定资产折旧政策解析

八、固定资产投资规划

8、长期股权性质投资

一、投资分类与企业的选择

二、股权投资的扁平化

三、巴菲特现金与利润平衡的投资艺术

四、李嘉诚的投资组合艺术

五、丰田的先行投资原则

六、史玉柱的投资理念

七、长期投资的目的

八、如何检视长期投资的品质优劣

九、对外投资多的企业如何保持高股价

十、善用合并报表,了解投资绩效

十一、集团公司如何设置合理的企业架购

十二、如何最大限度降低失败投资的投资损失

9、商誉与企业并购 案例:

10、资产结构对企业的经营方式、赢利模式的影响 案例:

11、短期借款 案例:

一、如何与银行打交道?

二、如何优化负债结构?

三、传统的短期偿债能力分析中存在的误区

四、德隆的融资战略及其后果

12、长期借款 案例:

一、资产负债率分析中存在的误区

二、如何确定合理的资产负债率水平

三、影响企业资产负债率的五大因素

四、格力的负债水平是否太高?

13、应付账款中的风险控制

一、案例:

二、如何加强应付帐款的流动性管理

14、如何检视企业负债的安全性

一、案例:

二、案例:

15、资产负债表类型的划分

16、所有者权益

一、企业融资的优先次序

二、企业成立之初的融资注意事项

三、企业如何与风险投资、私募基金打交道

四、案例:

五、公司为什么要上市?何时为上市最佳时机?

六、上市后再次募集资金的时机选择

七、案例:

八、从股权杠杆检视企业的治理能力

九、案例:

十、如何推行平衡股利政策

十一、从股东权益构成透视企业实力

十二、案例:

利润表分析与经营决策

1、营业收入

一、营业收入的分析思路

二、企业的销售组合分析

三、案例:

四、企业连接经营

五、案例:

六、案例:

七、营业收入真实性分析

八、案例:

九、营业收入与获利哪一个更重要?

十、如何解决企业快速成长中的现金流问题?

2、营业成本

一、营业成本与产品质量的关系

二、变动成本与产品定价

三、亏损的产品可以停产吗?

四、如何选择好产品?

五、企业战略与营业成本控制

六、案例:

七、赔本的生意为什么有人抢着做?

八、如何识别企业虚减成本的现象:银广夏

九、压低企业生产成本的三种主要策略

3、投资收益

一、从合并报表与单个报表的逻辑关系中分析投资收益的真实性

二、从投资收益与营业利润的互补关系中分析投资收益的真实性

三、案例:

4、期间费用

一、销售费用的与企业形态有关

二、管理费用与企业发展阶段有关

三、财务费用与企业不同阶段的融资风险

四、减法式的成本削减对策为什么总失败

五、期间费用分析的几种思路与方法

六、如何通过流程化管理降低期间费用

七、丰田汽车如何节省研发费用

八、如何降低企业财务费用

5、企业各种税金的分析及其识别

一、营业税金及附加

二、管理费用—税金

三、所得税费用

四、增值税

6、新会计准则下的利润结构分析体系

一、新准则下营业利润分析中的误区

二、利润结构的内在质量

三、利润结构的资产增值质量分析

四、利润结构现金获取质量分析

7、盈余质量分析

一、公司所采用的会计政策的稳健性分析

二、主要会计报表相关项目金额的分析

三、利润的含金量分析

四、企业操纵盈余的十二大信号

五、案例:

现金流量表分析与经营决策

1、经营活动的现金流量分析

2、投资活动的现金流量分析

3、融资活动现金流量分析

4、企业不同发展阶段的现金流特征

5、销售增长时期的现金流特征

6、销售下降时期的现金流特征

7、销售平稳时期的现金流特征

8、亏损企业的现金流特征

9、通货膨胀下的现金流特征

10、如何获取更多的经营活动的现金流?

11、案例:

12、自由现金流量的计算与分析

13、案例:

14、虚假现金流量表的识别

15、案例:

16、通过现金流量表来验证资产负债表与利润表项目的真实性

闵老师

著名财务管理专家,资深财务管理培训师,会计师、注册税务师,国际注册内部审计师,历任清华大学EMBA,人民大学DBA,浙江大学EMBA班——特聘讲师,中外运敦豪国际航空公司全国帐务经理、大田集团财务总部高级财务总经理、大田集团物流财务总监、大田集团 审计监察部总监。

专注领域:近年来闵老师从事大量大中型企业、外资企业的财务顾问和咨询培训业务,对企业的各项法规和财务、管理制度等有充分的把握和运作经验,熟悉企业财会实务,并对非财务管理者就如何进行企业运作、总体财会核算和控制及风险控制具有丰富的经验。

实战经验:闵岳老师拥有10年的培训师经验,积累了丰富的培训、管理及策划实战经验,20年的丰富的财务管理、内部审计工作经验和深厚的理论功底,可以通过有效阅读报告,洞察企业经营玄机并进行财务分析及企业运营风险分析。

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