金税四期下税务稽查风险防范与应对策略

金税四期下税务稽查风险防范与应对策略

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课程介绍

税务数字账户陆续上线运行、金税四期“乐企系统”、“智慧税务”技术日渐成熟、税企银的互联、守信激励失信惩戒制度的完善、“以数治税”全新监管模式的到来，使纳税人处于一个全透明的征管环境，因此企业在如此错综复杂的数字化+法制化的严监管环境下，如何合法、合规地发展，成为企业管理者必然思考的问题！

面对这种严监管，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势、稽查重点；也不是很清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么？怎样查？本课程是在细颗粒度、高精准度监管来临之际，切实站在企业角度，以业务先行的精细化管理先进理念和方法引领企业采取有效措施，使管理从“事后控制、补救”走向“事前预防、预警”，变“被动为主动”，主要从税务局视角带领企业解决以下问题：了解税收稽查文化，从而掌握税收稽查底层思路，稽查证据的搜集主要有哪些手段、方法？哪些涉税业务可能会存在问题？哪些事项会被稽查？企业该如何应对？通过真实的纳税评估及稽查的案例，从报表资产、往来收入、成本费用、票据、税负优化等角度全方位、深层次地讲解企业如何预防涉税风险、化解涉税危机，最终在合规的前提下达到企业效益最大化、提升企业竞争力、实现可持续发展。

课程收益

●明确稽查征管方向，做到提前准备 ●熟知税收稽查底层文化，做到巧妙应对

●梳理自身涉税问题，做到防患未然 ●掌握税务稽查程序，做到知己知彼

课程对象

主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

课程大纲:

第一部分：前沿分析—数电票时代下精准监管环境

1、“以数治税”重要抓手—数来源于哪里？

2、未来打造合规税收环境的着力点

3、税务局如何对企业精准“画像”？

4、数电票时代下的“确认式申报”给企业税控监管模式带来什么质的变革

5、国家税务总局“乐企系统”的上线给税收监管模式带来了什么质的变革

6、数电票时代下“税务数字账户”是如何精准核算企业利润？

7、企业票据的“红黄蓝”风险来自于哪里？

8、越来越多的风险提示，表明以数治税的征管模式已经实施

9、预警指标千千万，如何才能不触发预警指标？

10、税务机关给您打电话写业务情况说明您能写吗？怎么办？

第二部分 2023，税务稽查剑指何方？

1、金税四期的到来会对企业稽查产生什么样的深远影响？

2、案例解析税务局如何稽查？

3、茫茫人海，税局为何偏偏喜欢你？

4、全员危机公关，如何与稽查人员聊天？

5、应如何看待您所关心的那些税收指标

6、从税收底层文化角度出发透视税务局稽查思路

7、税务稽查新模式和新手段

第三部分 经典稽查案例带您看“智慧稽查”

1、税务机关如何利用大数据精准打击虚开？

2、“45亿虚开大案”剖析税务局稽查布局

3、“鲢鱼效应”引发的虚开案

4、上下游企业被查，贵公司被联查，我们应做哪些内控举措保护好自己？

5、会不被税局稽查，这个指标一定要守护好了。

6、《已证实虚开通知单》受托协查案件处理税务局内部指引

7、财务人员做足那些内控举措可以规避”被动卷入“虚开？

8、财务人员应该以什么样的思路开展工作从而应对大数据智慧稽查

第四部分：各税种稽查重点问题及应对策略

1、增值税税务稽查重点问题及应对

2、企业所得税税务稽查重点问题及应对

3、个人所得税税务稽查重点问题及应对

第五部分：以案说税—前期的税收筹划思路已然行不通

1、以案说税—前期的所谓税收筹划思路贵公司还在用吗？

2、失败案例启示—被所谓的税收筹划专家“暴露”的那些网红明星

3、失败案例启示—被所谓的税收筹划专家“引爆”的55亿元留底退税大案

4、失败案例启示—海南省某企业“商业实质不足”的税务规划

5、失败案例启示—青岛市某企业“不具有业务真实性”的税收规划

6、失败案例启示—深圳市某企业“不具备实质性经营”利用税收洼地规划

7、失败案例启示—某知名企业案例解析“没有合理商业目的”业务拆分规划

8、综上所述—新的税收合规运筹思路应如何塑造？

第六部分：精准监管背景下财务风险合规管控

一、 资产负债表重要科目自我数据风险排除与合规建设

1、货币资金风险案例回顾与启示：大额个人卡流水暴露风险点

2、应收账款风险案例回顾与启示：应收账款与营业收入同时大幅增长暴露出风险点

3、存货风险案例回顾与启示：

案例1、原材料大幅增加暴露企业风险点

案例2、没有原材料进项只有销项暴露的风险点

案例3、某企业暂估成本被定性为偷税被罚447万

4、其他应收款风险案例回顾与启示

案例1：公司借给老板的钱被查补个税，如何合规化

案例2：公司股东从公司借款按照合同规定到期归还要缴个税吗

案例3：关联公司之间的款项往来被补税款并予以处罚，如何合规化

5、固定资产稽查案例回顾与启示

案例1：机器设备类固定资产大幅增加暴露风险点

案例2：一个账上没有机器设备类固定资产的制造业企业暴露出的风险点

案例3：固定资产原值永远等于固定资产计税基础暴露出的风险点

6、其他应付款风险案例回顾与启示：公司没钱，经常从股东借款暴露出的风险点

7、长期借款风险案例回顾与启示：滥用长期借款科目暴露出的风险点

8、预收账款风险案例回顾与启示：大额预收账款暴露出的风险点

二、 利润表重要科目数据自我风险排除与合规建设

1、营业收入风险案例回顾与启示：深圳某公司利用“税收洼地”避税被认定为偷税，全额补税

2、营业成本风险案例回顾与启示

案例1：某建筑企业单位成本异常暴露企业风险点

案例2：某建筑企业成本结构异常暴露企业风险点

3、销售费用风险案例回顾与启示

案例1：某企业销售费用构成异常暴露出的风险点

案例2：销售费用三年数据不稳定暴露出的风险点

案例3：佣金背后的风险点

4、管理费用风险案例回顾与启示

案例1：中介公司利用“管理费用-工资”暴露出的风险点

案例2：“咨询费”暴露出得风险点

案例3： 无票支出的合规处理办法

4、营业外支出风险案例回顾与启示：某化妆品企业暴露出的风险点

三、 现金流量表项目数据自我风险排查与合规建设

1、销售商品提供劳务收到的现金稽查案例回顾与启示：某企业现金流量表与利润表勾稽关系异常暴露企业隐瞒收入

2、“支付给职工以及为职工支付的现金”稽查案例回顾与启示：某企业“支付给职工的现金”勾稽关系异常暴露隐瞒收入

3、支付给职工以及为职工支付的现金稽查案例回顾与启示：某企业“支付给职工的现金”勾稽关系异常暴露少交个人所得税

四、切换角度—拿出一个企业完整数据让企业以全新视角进行演练从而使企业财务数据合规

第七部分：精准监管背景下涉税业务合规管控与落地要点

1、“组织架构设计”的合规方案及落地要点

1）新设组织架构、创造条件享受小微企业税收优惠

2）新设组织架构、享受“税收优惠”

3）新设组织架构、降个税

2、“股权架构搭建“中的合规方案及落地要点

1）股权搭建、未分配利润无税提取

2）有限合伙企业、分钱不分权

3）特殊性重组、降本增效

4）资本运作、以小吃大

3、“业务模式重塑”中的合规方案及落地要点

1）巧构业务、降税负

2）转化业务、可扣除

3）拆分业务、降税率

4）新设主体、加大扣除

5）构建业务、降应纳税所得额

第八部分：现场答疑

吴老师

注册税务师、注册会计师、国内著名财税专家、著名税务稽查应对专家。

吴老师在财税领域扎根多年，并凭借丰富的实战经验授课上千场，数万人直接受益；在授课期间深受学员的喜爱，常年担任多家大型企业税务顾问，因此具有较强的实战经验，课堂提供的方案具有可操作性。

——授课层次分明、案例丰富、方案落地、即学即用；

——实战经验丰富、寓教于乐、现场授课气氛生动活泼；

——务求实战、实效、实用，注重培养学员树立财务管控思维观，解决实践中对各类财税疑难问题的分析处理能力，为企业创造更大的价值。

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