投融资（资本交易）税务稽查重点及应对

投融资（资本交易）税务稽查重点及应对

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培训受众:

财务总监、财务经理、税务经理、财务主管、融资、信贷等相关负责人。

课程大纲:

第一部分 投融资（资本交易）税务稽查形势介绍

第二部分 公司设立（新设）

一、股权架构搭建：N种架构模式的税务规划

二、非货币资产投资：工商程序+税政盘点+筹划案例

三、设立私募股权基金（以某地产公司私募基金为例）

1、合伙企业税政最新立法动态

2、募、投、管、退四环节税政解析 ……

第三部分 公司成长（融资）

一、股权融资

1、增资扩股：“浮盈税”事件始末（某税务稽查局稽查案例）

2、割股套现：1元钱转股、平价转股、无偿赠送之税收；筹划思路（盛运股份案例）

3、合同涉税条款审核技巧

对赌条款；过桥资金条款；债务承担条款；交易定价等条款；优先股制度设计

二、内部融资之转增资本

六种转增方式税收揭秘（资本公积转增、未分配利润转增、盈余公积转增、净资产折股、评估增值转股、债转股）

三、信托融资

1、四种信托模式介绍

2、股权信托融资税收（以“阳光城”信托为例） ……

第四部分 公司扩张（投资）

一、购买壳公司

二、收购路径设计：法律风险+工商程序+税负比拼（股权收购、资产收购、吸收合并）

二、杠杆并购：创元科技并购案例精析 ……

第五部分 公司整合（架构调整、股权激励等）

一、财税[2009]59号文实操难点热点22个荟萃（总局的立法背景、内部口径、立法动态）

1、股权支付对价如何理解？（宁波整体资产投资案例）

2、股权收购之一对多模式、多对一模式、多步取得股权模式

3、85%和75%比例是账面价值比还是公允价值比？

4、母公司吸收合并全资子公司是否适用特殊重组？

5、债转股税务处理：免税or递延？

6、特殊重组实务中是否能拿到税务局批文？

7、跨境重组是否有特批案例？

8、境外—境外模式预提所得税负不变是否包括股息红利税负？ ……

二、如何实现集团公司架构优化：某地产集团架构调整案例

三、股权激励最佳设计方案：三种持股方案设计的税收点评

四、合并税收筹划：杭州宋都集团吸收合并杭州宋都地产案例

五、重组模式组合运用：海通借壳上市案例

六、境外股权间接转让之698号：如何寻找合理商业目的

七、 股东僵局：股东僵局N种解决路径（中煤能源分立案例）

第六部分 公司收缩（资产剥离、企业注销）

一、资产剥离模式的抉择（某集团公司三种资产剥离方案评析）

二、分立：税负剖析和税收筹划 （某地产公司分立酒店案例）

三、清算：以案解析二种清算方案利弊

李老师

李利威：知名税务律师、注册会计师、注册税务师，中国税务律师联盟成员，中国税务报资深撰稿人，公司金融杂志专栏作者。

现工作于某五A级大型税务师事务所，实战经验丰富，曾操刀雅戈尔集团、中建地产、莱蒙地产、中冶地产、联想集团、金融街控股、海通集团、中铝集团、万通立体之城、裕隆集团、嘉博文、中投发展等众多集团公司并购重组项目，担任万通、中建、金融街控股、首开股份、青海春天等多家大企业集团税务顾问。授课形式活泼生动、深受学员喜爱。

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