增值税法时代税企争议破局与多税种案例实战研修营

增值税法时代税企争议破局与多税种案例实战研修营

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课程介绍：

《增值税法》正式落地，增值税领域全面迈入新旧规则切换的关键过渡期，税收征管也随之进入全新发展阶段。这绝不只是一次立法形式的简单升级，更是税企关系底层逻辑的深度重塑。随着法律层级全面抬升，原有规则体系迎来系统化梳理与重构，过去长期依赖增值税暂行条例、各类规范性文件及征管内部口径的传统模式正在全面调整。新法与旧规并行衔接、条文差异显著，企业实务中普遍面临旧行业惯例与新法律条文的适用张力，由此引发的税企争议呈现出高频化、复杂化、多税种交叉化的鲜明特征，也成为当下广大企业涉税从业者最核心的工作痛点。

伴随着税收政策加速迭代，税务机关征管手段、风险识别能力持续升级，税企之间的分歧重心早已发生转变：从早年纠结“有没有政策文件”，逐步转向如今聚焦新旧规则如何对标、条文如何解读、交易如何定性。在此形势下，传统“找人、找关系、堆文号”的争议应对模式早已难以为继。当下企业真正需要的，不是零散的政策文件，而是一套立足新法框架、适配规则切换的专业方法论，以及可复用、可落地的争议处置方案。从精准辨析新旧规则差异、诊断争议根源，到逐条文解读政策、搭建严谨的论证逻辑，最终推动税企从“对立对抗”转向“专业对话”，才是破局关键。

为帮助广大涉税从业者跳出“遇争议必内耗、解难题靠摸索”的困境，我们重磅推出本实战研修营课程。本次课程严格遵循「底层逻辑 → 实操方法论 → 分税种案例拆解 → 综合实战演练 → 标准化处置模板」的完整教学体系，以增值税新旧规则对比解读为核心主线，辐射全税种、发票管理、税务行政处罚等高频争议场景。课程结合大量一线实战案例，手把手带领学员吃透新旧规则差异、厘清争议本质、掌握高效协调思路、落地标准化实战方案，助力学员快速化解涉税争议、全面规避税务风险。

课程收益：

C 新法精准适配，筑牢合规根基：紧扣《增值税法》最新口径，理清新旧政策衔接要点，帮你精准识别潜在争议，从源头规避税务风险；

C 逻辑方法先行，高效化解分歧：拆解税企争议底层逻辑，传授沟通、举证、救济全套方法论，破解政策解读偏差、税企沟通难题；

C 全税种实战拆解，拿来即用：覆盖增值税、企业所得税、个人所得税、其他税种、发票与税务处罚真实案例，逐个击破高频争议；

C 交叉场景演练，强化综合能力：多税种复杂争议实战，训练独立制定协调方案的能力，从容应对稽查与复杂涉税场景；

C 专属模板赋能，落地标准化：配套可直接复用的统一税企争议协调方案模板，实现工作标准化，大幅提升效率。

课程对象：

企业财务总监、税务经理、税务专员、税务师事务所、会计师事务所涉税专业人员、企业法务人员、税务机关相关工作人员。

课程大纲：

模块一：增值税法时代税企争议的新逻辑

1．新争议根源三分法：政策缺位、理解分歧、定性模糊

2．增值税法如何改变争议的形态

3．可协调税企争议vs不可协调的税企争议的实战划分

4．争议类型与论证路径的快速匹配

【实操练习】争议诊断与分类训练

模块二：规则对话的方法论—从分歧到共识的沟通路径

1．规则对话三步法：复述确认、规范定位、论证递进

2．政策精准解读的核心技法：文义、体系、目的三重解读

3．寻找争议突破口：正向推导、反面排除、要件分解

4．不同争议类型的对话侧重点

5．规则对话的常见陷阱与自我修炼

【课堂练习】三重解读法实操训练

模块三：新旧增值税法核心变化差异解读与实战案例拆解

一、一般纳税人认定规则的变化解读与典型争议案例拆解

1．一般纳税人认定规则的变化解读

2．典型争议案例

【案例】一般纳税人认定争议─ 2号公告下的追溯认定与合规保障

【案例】超期未登记的法律责任边界争议─“还责于纳税人”后的责任转移

二、应税交易范围界定规则变化解读与典型争议案例拆解

1．应税交易范围界定规则变化解读

2．典型争议案例

【案例】货物所有权到底转没转移─ 应税交易判定标准之所有权转移之争

【案例】免费服务的视同销售之辩─ 文义解读找到突破口

【案例】征收、征用、收回补偿如何纳税处理─ 不征税与免税政策适用之争

三、税率与征收率适用规则变化解读与典型争议案例拆解

1．税率与征收率适用规则变化解读

2．典型争议案例

【案例】一个合同三个税率─ 一项应税交易与多项应税交易的边界认定

【案例】销售设备同时提供安装─ 13号公告颠覆旧规引发的补税争议

【案例】简易计税取消─ 政策突变与合同定价的博弈

【案例】劳务派遣服务差额征税政策调整─ 从5%简易计税到6%一般计税的冲击

【案例】规定征收率是3%还是2%─ 销售旧固定资产计税与发票开具之争

四、应税销售额确定规则变化解读与典型争议案例拆解

1．规则变化解读

2．典型争议案例

【案例】转售水电费计税与开票争议─ 政府性基金如何处理

【案例】质量赔款争议─ 开具红字发票冲减销售额还是认定为违约金支付

【案例】非应税交易进项税额可否抵扣争议─ 经营行为如何界定

五、进项抵扣规则变化解读与典型争议案例拆解

1．规则变化解读

2．典型争议案例

【案例】非正常损失认定争议─ 关键词调整后的独家判断规则

【案例】共用固定资产进项税额抵扣新旧政策衔接适用争议─ 该资产是否需要进项转出

【案例】小规模转一般纳税人长期资产进项税额抵扣争议─ 如何理解身份变化导致的计税方法变化

六、征收管理规则变化解读与典型争议案例拆解

1．规则变化解读

2．典型争议案例

【案例】房地产企业土地价款抵扣争议─ 异地开发与实物补偿新规操作误区

【案例】母子公司人员借调的税务处理争议─ 取消劳动力外包后的合规操作

【案例】预付卡销售如何纳税─ 13号公告纳税义务发生时间新规适用范围之争

【案例】多预缴税款可否退税─ 项目预亏税务机关不予退税的应对方案

七、税收优惠政策过渡与争议案例拆解

1．规则变化解读

2．典型争议案例

【案例】企业重组适用条件争议─ 四个条件深度解读

【案例】优惠政策有效性争议─ 政策衔接误区

模块四：其他税种高频风险场景与争议案例拆解

一、企业所得税高危风险场景与争议案例拆解

【案例】政府专项补助资金─ 不征税收入与应税收入的选择之困

【案例】无法偿付的应付账款─ 长期挂账收入确认之争

【案例】附回购条件的股权转让─转让时点确认收入还是回购后调整

【案例】定制软件开发收入确认之争─ 时点法还是完工百分比法

【案例】建筑企业完工百分比法─劳务交易结果可靠估计认定之争

【案例】500万元以下设备为何不能享受一次扣除─ 设备取得边界之争

【案例】代开发票为何不能税前扣除─ 经营所得与工资薪金争议

【案例】真实成本税前扣除─ 有票与无票合规争议

【案例】研发费用加计扣除─ 多项人员配套支出税企争议案例

【案例】客户破产了能不能扣─ 资产损失税前扣除的证据标准之争

【案例】佣金支出可否抵扣─ 三道税务红线争议

【案例】企业职工人数计算口径─ 科创信息技术有限公司的人数争议迷局

【案例】4.8%算不算达标─ 高新技术企业优惠资格保卫战

二、个人所得税高频风险场景与争议案例拆解

【案例】是老板还是员工─ 劳务报酬与经营所得的边界之辩

【案例】平台企业要不要扣个税 ─ 扣缴义务人的责任边界之争

【案例】跨年补发多年工资─ 一次性发放被高税率计税权威重析

【案例】工资薪金扣缴义务发生时间─ 计提未发放提前申报合规性之辫

【案例】全年一次性奖金单独计税临界点─ 选择适用争议

【案例】注册资本未到位即转让股权─ 收入确认争议

【案例】竞业限制补偿金怎么交税─ 政策缺位下的规则论证路径

【案例】离职补偿金打包混发─ 各类离职款项个税定性与拆分争议

【案例】分红还是借款─ 自然人股东往来挂账被认定分红争议

【案例】股权激励行权算工资还是算转让─ 税目归属与纳税时点之争

三、房产税与土地增值税高频风险场景与争议案例拆解

【案例】房产税计税方法如纳税人确定争议案例

【案例】土地增值税新政引发的争议案例

模块五：税收违法风险防范与争议案例拆解

【案例】建筑企业挂靠经营─ 挂靠方以被挂靠方名义开票被认定虚开争议

【案例】存在资金回流被直接定性虚开─ 业务真实，回款路径瑕疵争议

【案例】无货对开、第三方代开─ 恶意虚开的刚性不可协调争议

【案例】总分机构货票分离争议─ 分支机构生产发货、总公司开票的三流不一致涉税风险

【案例】善意取得虚开增值税专用发票─ 进项抵扣与税前扣除双重争议

【案例】上游发票被认定虚开─ 下游受票企业如何自证清白

【案例】视同销售未申报纳税─ 是否认定偷税争议

【案例】有进项留抵情况下取得第三方发票抵扣─ 行为性质定性争议

【案例】利用小规模纳税人身份分解收入─ 筹划还是逃税争议

【案例】税款追征期适用争议─ 出租不动产未申报纳税追征定性之争

【案例】新《行政复议法实施条例》在破解税企争议中的应用

模块六：综合案例实战演练 — 复杂争议的全流程推演

【案例】一家智能制造企业的三线争议─ 软件进项抵扣范围之辩、关联资产转让定价之辩、海外专家薪酬个税定性之辩

【案例】重型装备制造企业：集团内资产重组三方案涉税综合争议案

【案例】医疗器械经销企业：长期框架供货+返利+垫资资金占用费+商业回

扣涉税综合争议案

模块七：争议协调方案模版—从经验到工具的转化

1．争议协调标准化六步流程表：从争议接收到结果评估的全周期管理

2．核心工具模版：模版一：争议识别与诊断表 模版二：规则论证备忘录

模版三：争议复盘与体系优化表 模板四：税企沟通纪要

董老师

董春辉： 中国注册会计师，税务师，律师。从事财税方面的理论研究与实践30余年。擅长企业纳税方案的设计，纳税风险控制，合同涉税风险管控、税企风险的协调以及集团公司的并购重组方案涉税论证与筹划。董老师是实战型企业培训师和资深财税顾问，现任国内五A级北京致通振业税务师事务所首席税务顾问，中国税务师协会后续教育特聘讲师，北京税务师协会专家师资库讲师，国内多家财税培训机构特聘讲师，并兼任多家大型集团公司的税务顾问。

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