非贸付汇实战训练营

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课程介绍:

本次课程从日常业务角度出发，探讨非贸付汇常见费用的定性问题与处理要点，交流讨论非贸合同的审核要点，帮助大家在处理非贸付汇事宜时更为得心应手，规避不必要的风险近年来，非贸付汇一直是中国跨国企业的“心头病”，一方面因为涉及税局、银行等多家监管机构，实践操作比较复杂；另一方面，非贸易付汇不同涉税项目的税收规定繁多，如不能全面了解，企业经常容易出现境内、外划分不清，适用税率不正确，合同条款不符合要求等问题，导致多交、错交税款，给企业造成不必要的损失。

作为跨国企业的财税人员，经常会遇到：

【费用定性问题】特许权使用费、代垫款项、管理服务费等在费用定性上常存争议；

【合同修订问题】业务部门合同简单，税务部门对业务细节又不够了解，易遭税局“质疑”；

【内部协作问题】在华支付流程过长，不被总部与境外供应商理解与支持；

…….

《非贸付汇训练营（第八季）》回归再升级！

【内容升级】新案例+新技巧，全面掌握费用定性方法，规避合同风险；

【资料升级】政策集+实用工具模板，实时更新，可直接应用于日常工作中；

【体验升级】互动讨论+情景模拟，将工作中的案例带入课堂，现场解决疑难杂症。

课程内容

8:30 签到

9:00 课程开始

破冰：互动小游戏

模块1 掌握非贸付汇四步涉税分析框架模型

1、解析40号公告非贸付汇的程序性规定

2、非贸付汇的前世今生（简述）

3、非贸付汇的四步涉税分析模型

模块2 常见对外付汇类型定性分析

1、股息、红利协定优惠申请

- 股息、红利对外支付流程梳理

- 股息税收协定优惠税率申请条件

- “受益所有人”到底是什么？为什么会产生这个概念？

- 税收居民身份认定规则有哪些？

- 境外投资者分配利润再投资，会遇到哪些税务问题？

- 支付以前年度未分配利润适用协定执行年度问题

2、一般跨境劳务

- 常设机构的基本定义及主要类型

- 境内外劳务判定思维导图

3、特殊跨境劳务

1）境外派遣人员任职

- 19号公告中提出的关键考量因素

- 地区总部派遣的典型问题分析

2）佣金、手续费的对外支付

- 佣金、手续费合同的纳税判定

- 怎样避免合同被税务机关误判

3）代垫款支付

- 常见的代垫款种类、模式

- 税务机关认定的代垫款和服费主要区别

- 实务中代垫费用支付的风险

4）管理服务费对外支付

- 策略1：合同拆分

- 策略2：合同重新梳理

- 策略3：避免大额及频繁的对外支付

4、特许权使用费vs技术服务

- 特别调整是针对关联公司吗？如果特许权使用费支付第三方有调整的问题吗？

- 技术许可费可以在所得税前抵扣的情形都有哪些？

模块3 综合运用练习

1、互动讨论：运用4步法分析模型审核合同

综合案例测试：提供真实付汇合同，等你来“找茬”

合同撰写要点总结：

- 非贸付汇合同谈签思考路径

- 非贸付汇合同被审核的主要要素

小组练习与讨论：

- 运用所学知识现场审核合同

2、情景再现：模拟税官，检查对方现实工作中的非贸合同

- 情景模拟：根据参会学员所提供案例，分小组亲自撰写合同，模拟税局检查

- 小组讨论与模拟演练：企业如何站在“税务局的鞋子”里思考？

a. 模拟税官，思考税务视角下的合同漏洞

b. 企业财务如何成就气场，有理有据进行抗辩？

c. 银行视角，严格把关外币汇出

16:30 互动问答

17:00 课程结束

陈老师

陈栋先生拥有10年以上的税务咨询和培训开发工作经验，特别在国际税务理论结合中国实践操作方面有独到的见解。他现任铂略财务培训副总裁，并直接参与相关课程的授课，其参与研发的国际税务系列课程深受学员好评，现成为铂略金牌课程系列。 陈栋先生还经常受邀参与税务机关的授课工作，为税务干部提供日常税务实务培训服务。陈栋先生曾直接主导或参与众多知名企业的非贸付汇、转让定价和非居民跨境股权转让咨询案例和企业内部培训，涵盖的客户行业包括医疗、机械、贸易和服务等。

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