2021企业年终财税处理关注要点与风险防范专题班

2021企业年终财税处理关注要点与风险防范专题班

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课程介绍

随着金税四期、发票电子化改革、税收服务、执法与监管的进一步深度融合，税收治理将实现数字化、智能化、智慧化的突破，税务执法体系从经验式执法向科学精确执法转变，税务监管体系从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。纳税人应尽快适应新型征管模式，规范税务管理，提高税法遵从，从源头上防范税务风险。

如何做好税务风险防范，对提升企业利润，降低应对成本，越来越重要。本公司将于11月18日-19日在深圳举办《2021企业年终财税处理关注要点与风险防范》课程，特邀知名税务专家高金平教授作主题演讲。诚邀您参加！

课程收益

1、了解最新税收征管模式主要内容； 2、熟悉税务稽查案件办理程序规定；

3、掌握2021年度出台最新税收政策； 4、梳理2021年终财税处理关注要点；

5、熟悉税务风险管理主要内容与方法； 6、掌握涉税争议类型及沟通协调思路。

培训对象

各企业的负责人董事长、总裁、总经理、高管、税务总监、财务总监、投资总监、资金经理、办税员、财务部、会计师与税务师事务所等从业人员。

培训大纲

第一节：税治环境与征管模式现状及趋势

一、《进一步深化税收征管改革的意见》及相关文件解读

二、《税务稽查案件办理程序规定》（2021年52号令）解读

三、国家税务总局2021年税务稽查重点

四、税务安排不当的严重后果

第二节：特定业务解析

一、股权并购税收政策与风险管理

二、工资薪金所得（含无住所人员）个税政策解析

三、旧城改造相关法律主体的税务处理

第三节：2021年年终财税处理关注要点

一、会计处理

1、检查有无需按权责发生制确认的应付项目

2、检查或有事项有无需按谨慎性原则确认的预计负债

3、全面资产盘点针对账实不符的资产区分会计差错与合理损耗、毁损报废分别处理

4、通过资产减值测试计提资产减值准备

5、检查有无应在本年度折旧、摊销的资产或费用

6、检查有无应按权责发生制确认收入的未收款项

7、催收已到期应收款项

8、清理年中暂挂往来账的未处理事项

9、检查有无会计差错并作出账务调整

10、关注递延所得税的确认与转回

二、税务处理

1、2021年度重要税收政策盘点

2、关注新收入准则对税收收入确认的影响

3、关注资产费用有无应取得未取得发票等合法有效凭证

4、关注各类成本费用是否真实、合理、关联

5、关注债权投资、股权投资等资产损失税前扣除是否合规

6、结合公司经营状况及税收优惠，合理选择税收政策

（如折旧政策、所得递延、重组政策等）

7、关注关联交易定价合理性，有无明显转移利润的情形

8、是否存在应交未交各项税费

9、关注各类扣缴义务是否按期足额履行

10、关注集团内相关企业亏损额及弥补期限

11、关注总分支机构税款分摊比例及适用税率

12、关注需要开具红字发票的事项

13、检查特定事项（搬迁补偿、股权交易、资产重组、政府补助等）的税务处理

14、系统梳理本企业涉及税收优惠、资产损失等项目报备或留存备查资料

15、系统疏理纳税调整项目，关注递延税款转回项目的调整

第四节：“以数治税”背景下纳税人税收风险与防范

一、商业模式与纳税关系分析

一、虚开、异常凭证等发票类风险

二、各税种申报不实风险

三、各税种数据比对异常风险

四、企业所得税成本费用损失未合规扣除风险

五、滥用税收优惠政策风险

六、高收入高净值人群税筹瑕疵风险

七、历年税收违规事项隐患风险

八、风险防范的理念与方式

九、涉税风险应对的方式与方法

十、企业税务风险管理模式构建

十一、税收风险防范与风险应对案例

第五节：常见涉税争议类型及解决办法

一、事实认定争议沟通思路与协调

二、纳税义务争议沟通思路与协调

三、法律责任争议沟通思路与协调

第六节：税务风险管理与稽查风险防范

一、事前识别与防范

二、事中控制与化解

三、事后应对与救济

第七节：现场答疑环节，专家现场解答学员企业税收疑难问题。

高老师

国家税务总局税务干部学院教授，兼任上海交通大学税务研究所所长，中国社科院研究生院学术导师，国内多家知名商学院EMBA课程教授，在知名学术期刊发表论文百余篇，精熟税法，业界誉称“中国税法活辞典”。专著：《企业所得税法与企业会计准则差异分析》《特殊行业与特定业务的税务与会计》《资产重组的会计与税务问题》《国内税法与税收协定的衔接》《税收疑难案例分析》《企业全生命周期的税务管理实务》等20余部。

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