国地税合并后企业涉税安排及风险排查

国地税合并后企业涉税安排及风险排查

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课程介绍

2018年将被大家称为“史上最严税务年”，国地税合并+金税三期+非居民金融账户涉税信息尽职调查+税收实名制认证+稽查改革+机器人+信用体系+个税改革等一系列举措的实施让财务人员的专业与信用面临着考验；财务人员的职务风险越来越大，对财务的职业判断及职业能力的要求越来越高。

国税地税合并纳税人将面临哪些具体问题？又会给企业带来哪些影响？合并后，将会大大提高对企业的税务稽查力度，纳税人在持续经营过程中的不合规的税收行为将难以隐藏，纳税人被“秋后算账”的概率将大大增加；同时全税种的稽查将使企业违法成本急剧上升，甚至不可承受。

为此特邀王新老师，精心准备了本期课程，旨在帮助企业有效防控国地税合并与税制改革带来的涉税风险与财务人员的职业风险；未雨绸缪，提前进行风险排查并进行合理涉税安排。

课程收益

【新政解析】重点解析新规的执行细节、操作难点

【合规操作】N大实务案例剖析征管新时代发票合规操作要点

【风险预警】教您面对现实，及早排查、调整，积极应对！

课程大纲

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块一 国地税合并，对谁的影响最大？

1、李克强总理政府工作报告（财税摘要）；

2、重磅！改革国税地税征管体制；国地税合并，对谁影响最大？

3、国税地税合并侯地方“税收优惠”乱象有望遏制；对企业有何影响？

4、重磅：国务院常务会议推出的3项举措再减税4000亿元；

5、500万的小规模纳税人一定就最优惠？还是得看模型数据里的平衡临界点？

6、社保费改由税务部门征收, 现在国税地税社保局三网融合会大力开展以社保为线索的纳税检查吗？你还在虚增员工人头数来虚增成本以掩盖老板采购不开票的中小企业通病吗？（年底未利润分配太高消化不了的企业速来）

模块二 最新税收动态与涉税风险管理

1、国地税合并对我们纳税人的影响剖析

2、国地税合并后1号文件！对企业未来经营的冲击！

3、企业涉税风险产生的根源及化解

4、关注！改革过渡期，11项税费征管业务这样衔接

5、个人所得税法草案：内容、问题、建议、影响

6、《税前扣除凭证管理办法》对企业所得税的影响

注：财税文件将持续更新至授课当日

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块三 国地税合并后企业的涉税把控与财务人员的职务风险把控

1、国税地税合并后如何三步走把控企业税负率？

2、国税地税合并后税收风险控制体系是如何分三步走扫描企业的？

3、国税地税合并后——财务人员如何在虚开票的企业保护自己免受刑事责任？

4、企业法定代表人和财务人员面临自身安全问题的严峻挑战我们如何预防？

模块四 国地税合并后如何签订出优秀的合同确保在税收上不出事

1．税从哪里来？企业税务管理的二大主线是什么？

2．采购合同涉税条款分析与风险防范（案例模板分析）；

3．销售合同涉税条款分析与风险防范（案例模板分析）；

16:30 课程结束

第二天

09:00 课程开始

模块五 国地税合并后重点会计科目风险排查与账务调整

1．其它应收款科目的风险评估及调账

-案例：企业不缺钱账上却有大笔借款，为啥要这么做？

2．未取得发票的预付账款的风险评估及调账

3．其它应付款科目的风险评估及调账

4．预收账款的风险评估及调账

5．长期未支付的应付款风险评估及调账

6．未分配利润、资本公积的风险点及处理方法

7．职工薪酬类科目的风险点评估及调账方法

8．预提费用性质的各项可以在税前扣除的费用检查及调账

模块六 国地税合并后所得税典型问题与企业自查重点与风险管控

1、投资收益纳税调整及长期股权投资纳税调整注意事项

2、不按投资比例分红引发的税收风险化解

3、对资金融通中利息不当列支的自查

4、视同销售业务纳税调整涉税风险点及注意事项

5、专项用途财政性资金纳税调整及相关政策

6、职工薪酬纳税调整涉税风险点及注意事项

-案例：工资单这么处理都被税务查出来，以后的工资单还安全吗？

7、业务招待费、广告及宣传费的政策要求与操作注意事项

8、弥补亏损表中的常见问题与纳税处理

9、资产损失税前扣除政策应用与纳税要求

-案例：大逆转！560万元补税款已凑齐，为啥又不用缴了？

10、违约金收入案例分享与自查

11、租金收入确认的自查

12、实物抵债涉税问题自查

-案例：关注实物抵债涉税问题稽查案例

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块七 企业纳税筹划不当产生的根源

1、企业税收管理的目标和原则

2、政策上——最基础的是政策问题

3、目标上——最核心的是税负问题

4、技术上——最关键的是抵扣问题

5、业务上——最重要的是合同问题

6、内控上——最有效的是管理问题

模块八 企业筹划创新风险管理与案例分享

1、战狼2引发的税务问题——喀什、霍尔果斯欢迎您

-案例分享、鹰潭模式、中国平安模式

2、组织链重构——不同主体.不同身份.不同税负检查的主要指标

3、合同设计——合同就像剧本，包含朗朗乾坤

4、真相是基于证据的假设！——搞好企业证据链

5、企业具有硬技术——税收那得有照顾

6、研发费用加计扣除——优惠与风险并存

7、人员优惠-赚的可是真金白银

8、好人有好保，残疾人工资加计扣除

9、安置残疾人就业的单位和个体户增值税即征即退——你真的懂吗？

10、退役士兵、随军家属、军转干部为何成为稀缺资源？都是税收惹的祸

11、根据政策来避税的方法及案例分享

-小微企业的优惠政策运用与筹划案例分享

-国家对高新技术企业的优惠政策与筹划案例分享

-年终奖缴税的优惠政策运用与案例分享

-创业者不可不知的税收节税技巧

16:30 课程结束

参课须知

王老师

王新老师在企业从事财税管理实务工作近20年，曾任大型外资企业、民营企业财务经理、财务总监，具有丰富的财税理论和实务工作经验, 现任亚太鹏盛税务师事务所股份有限公司（AAAAA）高级合伙人、财税咨询总监、专家委员会副主任，珠江商学院及亚太商学院教授。王老师是注册会计师、注册税务师、注册资产评估师、国际注册内审师，企业财务内训专家；2014年起担任深圳国税、地税企业所得税汇算清缴培训讲师，中国会计视野等多家综合财税论坛资深答疑专家及版主。和多家证券公司、基金公司合作，参与多起上市公司限售股减持税收筹划。

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