房地产建筑业税收新政盘点与年度汇算清缴热点难点关键问题实战解析

房地产建筑业税收新政盘点与年度汇算清缴热点难点关键问题实战解析

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‖专题背景‖

2016年国家税务总局相继发布了一系列企业所得税配套、补充政策文件和相关解释。2016年所得税申报表有哪些地方做出了调整？对实务中遇到的一些具体问题，税企之间在政策理解上存在哪些差异？企业的税收风险管控点在哪里？如何对涉税关键问题进行有效处理和正确评价？如何界定和处理不同税务事项的风险？面对新一年的评估稽查，如何进行未雨绸缪，做好相关的业务规划工作？这些都是摆在我们房地产建筑业财务人员面前的现实“考题”！

在企业所得税汇算清缴申报过程中，如何合理确认收入，用好用足税前扣除指标、最大限度争取税收优惠；如何合理利用权责发生制原则和以票控税原则尽量减少会计税法差异，也是我们财务工作者实际工作中必须统筹兼顾的重要问题！

2016所得税汇算清缴热点难点关键问题实战大解析，采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等多种交流方式进行，将集中解决企业所得税汇算的重要关键问题，所得税与营业税、增值税、地方税等其它税种的协调，以及涉税风险管控三大主题，两天课程定会让您心头多时的困惑，一扫而空！

‖培训受众‖

各房地产，建筑企业领导，财务部门负责人、会计主管、会计核算人员、税务主办、（具有一年以上工作经验）税务、会计师事务所及各财务咨询公司的人员。

‖课程纲要‖

第一节：近两年税收新政策与税务稽查案例借鉴

1．固定资产加速折旧政策的运用（财税[2015]106号）

2．注册资本认缴制的税务机遇与风险

3．税总发[2014]107号国家税务总局关于税务行政审批制度

4．国发[2015]25号国务院关于税收等优惠政策相关事项的通知影响

第二节：所得税及相关税收与会计处理协调实战大解析

一、2016年度所得税汇算清缴的总体要求

1．所得税汇算清缴实践操作变化问题提示：审批、备案、专项申报、总分机构中介机构报告、关联方业务往来、电子申报新规。

2．企业所得税预缴申报处理新政策，实战理解“实际利润额”

3．未申报税款，追缴期限有多长？

第三节：关于收入确认的热点难点问题处理实战分析

1．企业促销展业赠送礼品所得税新规

2．反避税重要措施：特别纳税调整和一般纳税调整的新发展

3．不征税收入认定与征收企业所得税条件问题

4．违约金、赔偿金的税务协调与处理

第四节：企业成本费用税前扣除涉税风险控制

1．广告费业务宣传费支出涉税问题处理：业务招待费宣传费、行贿的实战认定范围

2．企业借款15个风险点及帐务最佳处理方法，包括：

⑴ 企业向老板借款和借款给老板的税收稽查案例和风险规避；

第五节：税收优惠的政策变化问题处理

1．审批与备案减免税的风险和责任

2．企业所得税汇算前备案项目实战操作解析

3．企业在预缴申报时，是否可以享受小微、加计扣除等优惠政策？

李老师

著名税务策划专家，中国注册税务师、注册会计师；东北大学经济学博士，工程学硕士，某省税务稽查官员，国家税务总局讲师团成员，国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才，扬州税务专修学院客座教授，注册会计师考试命题人之一，金旭红教育咨询有限公司首席税务咨询师，众多大型房地产建筑企业的纳税顾问。多次代表国家税务总局查办各类案件，具有良好的税收法律素养：知晓企业稽查后法律救济措施的运用。擅长讲授注册会计师考前培训,房地产开发，建筑施工企业财税培训，税收政策解析，税法与会计差异分析等课程。其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、翔实精巧，并因此受到参加培训的财税学员一致好评。

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