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高净值人群的个税风险管理及企业人力成本控制

【课程编号】:MKT033412

【课程名称】:

高净值人群的个税风险管理及企业人力成本控制

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2021年01月09日 到 2021年01月10日3600元/人

2019年12月21日 到 2019年12月22日3600元/人

【授课城市】:南京

【课程说明】:如有需求,我们可以提供高净值人群的个税风险管理及企业人力成本控制相关内训

【其它城市安排】:合肥 北京 深圳 上海 杭州 广州

【课程关键字】:南京个税风险管理培训,南京人力成本控制培训

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课程背景

新个税法已实施两年了,如果您认为新个税法实施只是个税汇缴的程序变化,那么您可能还不知道:

- 金税四期系统即将上线,各税种的打通与联动势在必行,其中,个税就是重点之一!

- 国家进一步完善了CRS(金融账户涉税信息自动交换标准)监管,您的全球资产都将无从遁形。

- 个税汇缴,已有部分人员被查,未来或将影响个人征信。

- 社保各地标准统一,便利的同时,也意味着征管更严厉。

税务监管的国际化、数字化、标准化,也预示着山雨欲来。在此之际,对于个税的思维模式也需要转变,从单纯的“被动交税”,到“主动节税、安全控税、合理规划”的时代已来。

- 对于广大工薪阶层,处理方式稍加调整,个税其实也可以优化;

- 对于企业老板、高管等高收入净值人员,面对持续的政策变化,如何使自己的财富能够经受住税务监控的检验?

- 对于企业,如何规避常见的问题,避免让自己深陷税务风险之中?

恰逢汇缴之际,我们特邀个税专家吴老师,从金四下的个税风险管理、高净值人群的个税筹划、社保入税背景下的企业应对技巧、企业人力成本控制等几大方面,结合案例讲解,为大家提供行之有效的筹划方法。

课程收益

有高度:把握政策导向、紧扣监管新形势;

有深度:深度剖析个税汇算清缴重难点问题、汇缴排查风险点、特殊行业要点;

前瞻性:衔接个税优惠过渡期结束后新旧政策;

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一 当前经济大形势下个税监管的力度

一、大数据下个税监管的新热点与新方式

1.金税四期建设与个人所得税征管

2.ITS 高度集成化系统与个税申报

3.第三方信息比对与个税事后核查

4.企业个税相关风险点和稽查重点

5.自然人纳税信用体系构建与监管

二、征管改革背景下个税监管新形势分析

1.“以数治税”下个税监控新领域

2.“新兴业态”下个税稽查新重点

3.“洼地清理”下个税征管新方式

三、新个税优惠过渡期结束后的政策衔接

1.全年一次性奖金新旧政策衔接

2.国企绩效个税新旧政策衔接

3.股权激励个税新旧政策衔接

模块二 综合所得汇算清缴与补退税问题分析

一、汇算清缴要点分析

1.汇算清缴重难点问题深度剖析与实操

2.两年综合所得汇算清缴的重点问题提示

3.个税汇算清缴事后核查的重点关注指标

二、汇算清缴风险点排查

1.综合所得预扣预缴与汇算清缴衔接问题

2.综合所得、经营所得区分的灰色地带及风险

3.支付劳务费个税预扣预缴规则与违规处罚

4.保险行业、证券行业与律师行业的个税分析

模块三 经营所得汇算清缴与核定征收问题分析

一、经营所得的概念与类型

1.新个税法下经营所得概念与类型剖析

2.经营所得与综合所得、分类所得的区分

二、经营所得申报规则详解

1.经营所得税预缴与汇算清缴规则详解

2.经营所得核定征收与地区性优惠分析

3.灵活用工平台个税申报与征管规则

三、股权转让的个税问题

1.股权转让的个税如何计算

2.股权转让的个税是否可以核定征收

3.股权转让的个税筹划如何避免踩坑

模块四 工资薪金的税会处理

一、工资薪金所得的会计处理

1、职工及职工薪酬的定义

2、应付职工薪酬常用明细科目的设置

3、工资发放的凭证该怎么做

二、工资薪金所得的个税处理

1、工资薪金预扣预缴及汇算清缴新规解读

2、职工取得的双薪如何缴纳个税

3、对个人提前退养取得的一次性收入如何征税?

4、个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入如何征税?

5、解除与职工的劳动关系给予的补偿怎样代扣代缴个人所得税?

6、退休人员再任职应符合哪些条件?按“工资、薪金所得”还是“劳务报酬所得”缴纳个人所得税?

三、工资薪金在企业所得税前如何扣除

1、工资薪金所得的概念和扣除的时间要求

2、合理的工资薪金的界定

3、季节工、临时工、劳务派遣用工的扣除问题

4、随工资一起发放的福利如何处理

四、高管薪酬个税高有哪些解决思路

1、老实交!!!

2、通过年终奖来进行筹划

3、通过分红来进行筹划

4、通过业务外包来进行筹划

5、如何通过离职补偿来进行筹划

模块五 福利费的税会处理

一、一般规定

1、企业会计准则对福利费的一般规定

2、企业所得税上福利费的概念和扣除规定

3、《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》

4、福利费是否需要缴纳个税的一般规定

二、货币性补贴企业所得税上的特殊规定

1、随工资一起发放的福利如何处理

2、应计入福利费的工资及三险一金

三、货币性补贴是否需要缴纳个人所得税

1、哪些福利费收入不属于免纳个人所得税范围?

2、离退休员工补贴是否需要交个人所得税?

3、住房补贴、医疗补贴、医疗补助费、生育津贴个人所得税问题

4、交通、通讯补贴个人所得税问题

四、误餐补助、午餐补助、伙食补助的税会处理

1、个人所得税上的基本规定

2、误餐补助、伙食补助的概念及税会处理

3、午餐补助及职工食堂免费就餐的税会处理

五、食堂相关税收筹划

1、自营食堂税会处理的注意事项

2、食堂外包及不设食堂相关税收筹划

六、工作服、高温费、采暖费、冬夏令用品的税会处理

七、其他非货币性福利的税会处理

1、企业向员工发放的实物和有价证券等非货币性福利是否需要代扣代缴个人所得税?

2、企业提供给职工无偿使用自己拥有的资产或租赁资产供职工无偿使用,是否应当征收个人所得税?

模块六 社保入税的风险及应对思路

1、社保的缴费基数如何确定,实际的执行尺度如何,缴费比例如何确定

2、改变用工模式和降低缴费基数有哪些方法和思路,风险和收益如何权衡

3、企业新进员工是否必须要交社保、未交社保员工是否必须按照劳务报酬申报个税

4、接受个人代开发票的涉税风险及税负控制

5、挂靠员工、社保工资地点不一致员工的涉税风险控制

6、员工离职补偿的支付标准及涉税风险

模块七 灵活用工平台,薪税保等税筹产品百试百灵么

1、灵活用工平台的基本原理及猫腻

2、层层假外包下的法律风险

3、灵活就业人员的工资社保个税处理思路解析

4、税局开出的发票就一定没问题么

模块八 企业年金(职业年金)的税务处理

一、 我国多层次养老保险体系及企业年金(职业年金)简介

二、企业年金(职业年金)

1、适用范围

2、如何缴纳

3、管理保证安全

4、如何受益及如何领取

三、企业年金的涉税政策

1、企业年金对社会保险的影响

2、企业年金在缴纳和领取时如何交个税?

3、企业年金在企业所得税前扣除的比例及注意事项

模块九 个税手续费返还的税会处理

一、“三代”的的概念,税款手续费的支付比例及限额

二、“三代手续费”领取和使用的具体规定

三、代扣代缴个人所得税手续费的特殊规定

1、代扣个人所得税的手续费收入是否缴纳增值税

2、手续费收入用于奖励相关人员是否缴纳个税

3、代扣个税的手续费收入是否需要缴纳企业所得税?

4、企业取得代扣代缴个税手续费收入如何会计处理

16:30 讲解结束,互动问答

17:00 课程结束

吴老师

纳税人学堂特聘讲师

尤尼泰税务师事务所有限公司(5A级) 合伙人

讲师简介:吴老师中央财经大学毕业,注册会计师、税务师。他深耕于财税领域多年,曾就职于500强上市央企,理论功底扎实、业务经验丰富。长期从事一线的财税培训、咨询、顾问及税务筹划方案落地工作。擅长税收新政的解读、关账技巧、税务合规与筹划等。 吴老师授课风格严谨专业,逻辑思维能力强,善于启发引导。将理论体系与实战经验相结合,将抽象理论具体化简单化,通俗易懂。

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