企业资本运作中的税务风险防范与筹划安排

企业资本运作中的税务风险防范与筹划安排

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课程简介

在中共十八大报告中，发展多层次的资本市场被确认为金融改革的主要任务之一，在不断加速的金融改革时代，企业的经营也正接受着资本市场的洗礼。在多层次资本市场中，越来越多的企业已经、正在或计划在不久的将来通过主板、创业板等上市，利用资本的力量助力实业。

无论是企业股改上市融资、并购重组，还是股权转让等资本交易行为，交易的税负均是企业需要考量的重要问题之一。资本时代，企业投融资的交易也已然成为税务机关重点检查的范围。然而，企业投融资行为涉及的税收政策极为复杂晦涩，且交易产生的税额往往非常巨大，企业究竟应该如何设计交易方式才能帮助企业合理减负？如何正确应用投融资税收政策来规避企业税务风险？

本次课程，铂略特邀徐贺老师带来对企业资本交易税收问题的独到见解，运用丰富的经验和企业的实际案例助您全面理解投融资税收政策制定的背景及税法原理，借鉴已经发生的资本市场经典案例不断完善企业自身税务风险管理，轻松应对企业资本交易中的税收问题！实现企业资本交易合理减负！

【课程收益】

◇民营企业资本运作关注点全梳理全讲解！

◇案例式学习助您更好掌握知识点在不同场景的运用！

◇名师教学带给您更广阔的视野更深入地学习！

【课程内容】

模块一 以非货币性资产对外投资的税收政策精讲和案例借鉴与税务筹划

1、《公司法》中对于非货币性资产出资的规定以及相关规范性文件介绍

2、以房地产对外投资的税收政策和案例分析及筹划

3、以知识产权对外投资的税收政策和案例及筹划

4、以机器设备对外投资的税收政策和案例及筹划

5、个人以资产和股权等对外出资的税收政策困境及未来政策走向和案例

模块二 股改及引入投资者的税收政策精讲和案例借鉴与税务筹划

1、企业以留存收益转增股本（实收资本）的税收政策和案例

2、企业以资本公积转增股本（实收资本）的税收政策和案例

3、留存收益和资本公积转增股本（实收资本）的个人所得税政策和案例

4、企业上市前引入战略投资者的个人股东税收问题及各地实践

5、企业股份制改造时的个人所得税问题及实践操作经验介绍

模块三 企业融资业务税收政策精讲和案例借鉴及税务筹划

1、民间拆借资金的企业所得税、个人所得税、增值税税及票据管理的政策与案例借鉴

2、统借统还和集团统一借款的税收政策应用与常见误区和税收筹划案例借鉴

3、关联方无常拆借资金的税收政策和“尺度”把握及案例借鉴

…………

模块四 个人股权转让业务的政策解读与案例借鉴

1、个人股权转让行为的内涵外延

2、个人股权转让收入的确认与实践操作

3、政策允许的低价转让股权行为的界定

4、内部转让股权的理解与适用

5、股权转让成本的确认与操作

6、股权转让纳税义务发生时间的确认及政策冲突

7、个人股权转让税收负担的优化

模块五 无偿赠送股权、低价转让股权等多种股权激励模式的财税处理和案例操作

1、无偿赠送和低价转让股权的产生原因

2、无偿赠送和低价转让股权业务实质

3、无偿赠送和低价转让股权在税收上如何认定处理

4、无偿赠送和低价转让股权的的税收筹划安排

5、上市前的股权激励设计中的税收考量

模块六 股权架构搭建中的税务考量因素和案例借鉴

1、税收对股权架构的影响

2、股权架构搭建中的税收考量因素

3、某企业股权架构搭建失败案例

4、典型的架构设计

模块七 大股东套现中的策略选择及管理规划要点和案例借鉴

1、不同套现方式中的税收问题

2、套现中涉及到的税收政策分析

3、如何管理套现中的税务成本

4、典型的企业操作案例

模块八 企业股权交易税收政策解读与税收筹划案例

1、股权转让收入确认问题分析及低价转让股权调整案例

2、股权转让收入确认时点问题及案例交流点评

——某房地产集团股权转让和某投资公司股权转让案例

3、股权转让成本确认分析

——如何确认

——实践中存在的各种问题

——如何管理好股权交易成本

——某集团减持上市公司股票案例分享

4、股权转让纳税地点问题

5、企业转让股权企业所得税特殊性税务处理政策解读与案例

徐老师

徐贺老师通晓中国税收政策及相关财税法规，擅长将税务知识与企业运营实际相结合，教学时善于将晦涩难懂的税法用通俗易懂且不失严谨的语言表达出来，能够结合自身丰富的税务实践经向听众讲解如何理解和应用税收政策法规。 徐贺老师著有《资本交易税务管理指南及案例剖析》，是税收实务界第一本以实际案例形式解读应用资本交易税收政策的专著。另外，许贺老师经常就财税热点问题接受《中国税务报》和《财会信报》等采访，在相关专业媒体发表了数十篇专业文章。

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