预算编制与预算控制实务

预算编制与预算控制实务

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课程介绍

我国推行预算管理制度的时间比较晚，真正在政府层面强调预算管理的时间是本世纪初。因此，企业对预算以及想使用预算管理模式帮助企业建立现代企业制度的思路和想法也基本上在本世纪才开始呈现爆发式增长的态势。美国次贷危机引发的国际金融危机，引发了全世界对经济管理的深度思考。如何防范企业风险，尤其是运营过程中的风险，防止类似危机对经济的巨大冲击成为当前企业一直在跟踪和探讨的课题。而能够针对社会大变化，企业小环境需要适时调整的预算管理方法成为很多企业探讨新变化的一种有价值的选择。在实践中，推行预算管理的企业，一部分取得了显著成效，也有部分企业实行效果不理想。究其原因，主要是公司治理机制不健全、内控基础不扎实、预算体系存在缺陷。从企业管理架构来说，完善的预算管理需要有完善的公司治理和内部环境作支撑，需要有正确、可靠、合理的企业战略作为引导，需要有扎实的内部控制制度作为基础，这样才能发挥其重要的作用。因此，本课程除了完整介绍预算管理的内容和相关方法，还将就预算推行过程中产生的各种问题，进行充分探讨

课程收益

了解预算和企业发展的重大关系；

学习全面预算管理的基本理论和预算的各类方法；

了解全面预算建立所需要的条件和要求，解析企业预算过程中出现的问题；

结合企业的实际，就预算在企业的运用进行探讨；

课程对象

企业主要分管业务部门负责人和企业战略决策负责人等(如果要招收财务人员，要和财务人员

沟通本课程主要针对非财，因此配合财务，会讲述一些财务基础内容)

课程大纲

第一部分 有效的预算控制体系应该是怎样的？

1 什么是有效控制？

2 从传统预算体系到全面预算管理

3 全面预算管理在企业运营中的作用

第二部分 发展预算与项目预算

1 企业外部环境分析

2 企业内部资源优势分析

3 制定总体战略

4 编制企业经营预算

· 较为精准的财务预测

5 制定企业资本预算

· 预测企业现金流量

· 预算中考虑项目风险的有效防范

第三部分 年度全面预算管理

1 全面预算编制

· 全面预算编制流程和逻辑

※收入预测方法和销售费用预算

生产预算编制要领

采购预算的编制要领

管理预算的编制要领

资金预算的编制要领

· 全面预算编制方法

零基预算

弹性预算

滚动预算

2 传统年度预算编制常见问题解析

3 年度预算额度紧张情况下的预算编制原则

4 预算管理与控制

· 预算差异分析的重点和方法

· 仪表板跟踪

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