2017征管智能与稽查协同化下年终决算与汇算清缴实务处理策略

2017征管智能与稽查协同化下年终决算与汇算清缴实务处理策略

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课程介绍

2017年在中国税收史上注定是不平凡的一年，随着全面营改增实施近一年，“金税三期”系统上线后征管功能的不断完善和外延，标志着中国税务机关的已经正式进入了“互联网+的智能征管”时代。通过诸如增值税商品编码系统、财务及税务申报大税种比对，指标预警系统的完善赋予了税务机关征管环节的想象空间，通过智能大数据征管这只无形的手，税务机关已经开始游刃有余地实行各种“放管服”的举措，一方面给予企业税务申报各种自主权和服务支持，另一方面对于各种不合规的处理却增加着各种评估的力度，使得企业常规的税务操作和沟通策略越来越“失效”了。

另一方面，在大数据征管系统完善的基础上，国地税大协同稽查的力度不断加大使得企业面临着前所未有的大稽查，这种国地税联合的“双打”模式、“一案双查”模式、“双随机一公开”模式、将成为未来稽查的常态，企业所面临的风险可想而知。

面对2017年这个中国税收史上重要变革的一年的年终财务总结决算与汇算清缴实务，企业应当何去何从？这些风险因素将对2018年的企业税收管理工作产生怎样的影响？从知彼知己角度应当怎样更好了解税务机关正在进行的各种税务举措以及自身风险的自查？2017年汇算清缴将如何进行平稳过渡？相信这些问题都是您在年终时刻核心思考并亟待解决的问题。

针对2017征管大智能、稽查大协同、企业大风险大背景下铂略2017年年终财务决算、政策回顾与所得税汇算清缴主题课程，从征管大背景的趋势变化、2017重要政策回顾与运用、年终财务决算、所得税汇算清缴实务操作与风险自查、企业所得税稽查风险点梳理、2018税收展望与风险控制策略等多个维度展开讲解，并辅以典型分析案例，助您平稳做好2017年税收总结工作。

【课程收益】

洞悉2017主要税收政策的回顾与热点问题梳理

精确获取金三大数据框架下企业涉税的重要稽查点

全面掌握大智能税务征管环境下企业的风险及应对策略

准确预判2018税收政策展望与风险

【课程内容】

第一天 9:00-12:00

模块一：年终会计试决算与汇算清缴的规划

1、企业年度会计利润和四季度利润的规划

2、财政补助的财税规划与处理

3、怎样才算企业所得税合规扣除凭证？

4、存货资产视同销售的风险防控与处理

5、以前年度损益调整事项的规划与处理

6、营业外支出、资产损失的风险预防与处理

7、往来账目的税务风险防控与处理

8、预提费用、减值准备的运用与规划

9、弥补亏损的要点与规划

10、新收入准则与汇算清缴实务考量

第一天 13:30-16:30

模块二：2017企业所得税汇算清缴账务、实务与自查要点

1、关于收入确认的热点问题的风险排查与补救

违约金、赔偿金的税务协调与处理

企业取得财产转让等收入一次性确认问题

政策性搬迁（拆迁）和处置收入的税务处理分析

股东分得股息和红利的税务处理

股权转让收入如何确认

买一赠一方式销售商品，企业所得税上应视同销售处理吗？

关联方之间、非关联方之间互相占用资金是否计算利息收入

企业在2017年度因销售折让将2016年度开具的增值税专用发票做红字冲减，是否需要调整2016年度收入？

2、企业成本费用税前扣除涉税问题解析

业务招待费等疑难问题怎样记帐最科学?

工资薪金支出在企业所得税税前扣除的标准是什么？

临时工工资能否造工资表税前扣除？怎样控制临时工工资风险？

企业职工教育经费可以扣除学历学位教育费用吗？

哪些固定资产不得计提折旧在企业所得税前扣除？

母子公司之间提供服务支付费用的成本如何核算？

企事业单位共用水电时的税务处理？

企业返聘已退休人员费用能作为工资薪金税前列支吗？

职工解除劳动合同的一次性补偿可以在企业所得税税前扣除吗？

企业给员工的工作餐能不能作为职工福利费税前扣除？

企业职工伤亡而发生的慰问费用如何税前扣除？

因公伤亡的医疗、补偿费用能否在税前扣除？

跨年度支付的房租,可以一次性税前扣除吗?

员工私人车辆无偿给公司使用所发生的各项费用可以税前列支吗？

公益性捐赠支出在计算应纳税所得额如何扣除？

应计未计、应提未提的税前扣除项目如何处理？

第二天 9:00-12:00

模块三 金三大数据框架下企业涉税重要稽查要点

1、股权仅有2%，分红权却有20% 股权如此转让，纳税是否调整

2、一审二审再审，企业两败一胜背后隐藏的四大税务问题

3、管理咨询公司以“友情价”转让股权被查

4、以案说法——“兼营”错用税率补缴税款案

第二天 13:30-16:30

模块四 企业所得税规划的战略管理

1、战狼2引发的税务问题——喀什、霍尔果斯欢迎您

案例分享、鹰潭模式、中国平安模式

2、组织链重构——不同主体.不同身份.不同税负检查的主要指标

3、合同决定业务过程，业务过程产生税收。

4、真相是基于证据的假设！——搞好企业证据链

5、企业具有硬技术——税收那得有照顾

高新技术企业的税收风险排查与补救

软件企业税收优惠——你能知多少

6、研发费用加计扣除——优惠与风险并存

7、利用人员优惠——老板，你赚的可是真金白银

惊呆了——普华永道大量招聘残疾人为哪般？都是“残保金”惹的祸。

好人有好保，残疾人工资加计扣除

安置残疾人就业的单位和个体户增值税即征即退——你真的懂吗？

安置残疾人就业的单位减免城镇土地使用税政策不懂，你就真的亏大了重点群体创业、就业的税收扣减

退役士兵、随军家属、军转干部为何成为稀缺资源？都是税收惹的祸

8、小微企业的所得税优惠

9、优惠政策未备案、申报、审批的补救措施

10、企业同时从事减免项目与非减免项目的税务处理

王老师

亚太鹏盛税务师事务所 高级合伙人

王新老师现任亚太鹏盛税务师事务所股份有限公司（AAAAA）高级合伙人、财税咨询总监、专家委员会副主任，珠江商学院及亚太商学院教授。王老师是注册会计师、注册税务师、注册资产评估师、国际注册内审师，企业财务内训专家；2014年起担任深圳国税、地税企业所得税汇算清缴培训讲师。中国会计视野等多家综合财税论坛资深答疑专家及版主。和多家证券公司、基金公司合作，参与多起上市公司限售股减持税收筹划。在企业从事财税管理实务工作近20年，曾任大型外资企业、民营企业财务经理、财务总监，具有丰富的财税理论和实务工作经验。

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