新征管模式下企业全面税收风险排查与节税策略

新征管模式下企业全面税收风险排查与节税策略

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课程背景

金税三期强大的信息共享、风险预警、过程监控功能，以及金三系统和增值税发票新系统、协查管理系统等多系统联手，开启了征管稽查的新时代；营改增后企业进入全增值税时代，增值税发票的巨大风险、新的核算办法以及全新的征纳式使财务人员面临巨大的困惑，财税人员纳税面临前所未有的风险和挑战。

本次课程以企业所涉及的税种为主线，深入剖析在新金三&增值税模新式下企业各税种面临的涉税风险，并告诉纳税人如何进行全面税收风险排查及节税策略，辅助于典型案例，为企业创造价值，节约税收成本，并告诉财务人员如何规避自身风险，从而从容面对新环境，提升自身价值。

参会对象

总经理、企业高层、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理等企业财务负责人，财务人员、税务人员，会计师事务所、税务师事务所负责人等。

课程大纲

一、以“金三”为主多系统联查体系对企业的影响

二、票据税收风险排查与节税策略

1.营改增带来哪些发票的风险？

2.发票风险排查三部曲

3.没有取得发票税法允许扣除的特例？

4.发票购买方四项信息涉税误区及风险管控

5.是否所有的发票都必须有纳税人识别号或统一社会信用代码？

6.备注栏涉税要点把控及汇总

7.金三、增值税新系、电子底账系统和税收编码的恐怖关系

8.如何填写、取得合规税收编码的发票？

9.代开发票涉税风险把控

10.超范围经营可以开具发票吗？

11.总分公司是一家，发票能否通用？

12.过节发卡票据处理风险把控

13.食堂票据涉税风险把控及应对策略

14.虚开发票及应对策略

三、增值税税收风险排查与节税策略

1.预收帐款税收风险排查与节税策略

2.纳税义务时间新政剖析及税收风险排查与节税策略

3.价外费用、视同销售税收风险排查与节税策略（买一赠一等销售策略）

4.进项税额抵扣税收风险排查与节税策略

5.包税协议税收风险排查与节税策略

6.营改增、11号公告前后混合销售涉税政策差异及风险应对

7.共用水电费税收风险排查与节税策略

8.农产品抵扣票据有哪些及风险把控

9.增值税新政剖析及处理技巧

10.关联企业融资税收风险排查及节税策略

四、企业所得税税收风险排查与节税策略

1.成本费用税前扣除技巧

2.成本核算、结转风险排查与防控

3.跨期发票如何而在企业所得税前扣除？

4.企业融资成本如何在税前扣除及技巧

5.工资三费五险一金风险排查与防控

6.福利费的范围、列支依据及税收风险点

7.职工教育经费的税收风险点及风险应对

8.业务招待费纳税评估及风险应对

9.企业缴纳的雇主责任险和公众责任险是否可以税前扣除？

10.差旅费、会议费税收风险排查及节税侧露

11.所得税收入确认的原则把控

12.视同销售收入风险排查与防控

13.未按权责发生制原则确认的收入风险排查与防控

14.投资收益风险排查与防控

15.政府补助税收风险排查与节税策略

16.资本运作税收风险排查与节税策略

五、土地增值税税收风险排查与节税策略

1.营改增对土地增值税收入的影响及争议分析

2.营改增后土地增值税、增值税销售额、会计收入差异剖析及风险把控

3.土地增值税预征的计税依据确认争议及涉税风险把控

4.母公司拿地子公司运营涉税风险剖析及税务筹划

5.红线外支出税税收风险排查与节税策略

6.精装修房（拎包入住）税税收风险排查与节税策略

六、契税税收风险排查与节税策略

1.契税计税依据税收风险排查与节税策略

2.营改增对契税的影响

3.未建成房地产转让是否缴纳契税

4.代建保障性住房所承受的土地是否缴纳契税？

七、房产税税收风险排查与节税策略

1.正确理解房产税的“房产”

2.缴纳房产税是否以产权证为前提？

3.配套设施风险排查与节税策略

4.房产税纳税时点

5.转租是否缴纳房产税？

6.划拨方式取得土地使用权建房，房产税计税基础是否含有地价？

7.土地租金是否并入房产原值? 在租用的土地上建房如何缴纳房产税？

8.无租使用其他单位房产如何缴纳房产税？

9.6种不同形式的“车库、车位”房产税咋缴？

10.施工现场的临时房屋是否缴纳房产税？

八、土地使用税税收风险排查与节税策略

1.土地使用税的纳税起点？

2.土地使用税免税税收风险排查与节税策略

3.临时占用耕地恢复原状后是否退还已缴纳的耕地占用税？

4.无租使用关联企业房屋和土地如何缴税

九、个人所得税税收风险排查与节税策略

1.个税成为稽查重点！再不注意会引来大麻烦！

2.纳税人要视同股利分配缴纳个税的五种情形

3.促销展业赠送礼品税收风险排查与节税策略

4.福利费中的个税项目税收风险排查与节税策略

5.单位为高管购车等税收风险排查与节税策略

6.雇主为雇员承担个人所得税能否在税前列支？

7.税务机关如何核定个税申报的计税依据明显偏低？

8.补发工资”的个税合规处理及各地政策参考

9.员工个人借款逾期未还并非都涉税

10.对先进集体奖励是否涉及个人所得税？

十、印花税税收风险排查与节税策略

1.印花税应税合同、税率税收风险排查与节税策略

2.营改增后印花税计税依据变化要点及风险把控

3.八句话掌握印花税

4.变更合同主体及金额是否需要贴花

5.印花税缴纳常见误区

6.无需贴花合同汇总

李老师

国内著名税收筹划专家；北京财税研究院研究员；清华大学、北京大学等客座教授；承担有全国注册会计师考试培训、全国财务总监资格认证培训；多家大型集团公司税务顾问，所讲授的课程均来自一线经经历，全国各地授课上千堂，数十万家企业直接受益；被业内评为“金牌讲师、实战大师”；

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