企业全生命周期资本运作税务规划实战精解

企业全生命周期资本运作税务规划实战精解

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课程介绍

2018年中国大资本时代已经到来！迎接“大鱼吞小鱼”的并购重组浪潮，应付资金流紧绷的流动性危局，面对多元化多层次投融渠道，财务高管们面临着更高挑战！对于投融资决策中的税收，您是否已经完全应对自如？您是否也在遭遇以下困惑：

- 公司规划N年内IPO/新三板，您尚无资本运作税务概念

- 管理层的股权激励，如何设计架构税负最优？

- 融资谈判在即，融资中税收成本几何您是否清楚？

- 公司股东变更，被税务局约谈，该如何应对？

- 高层的战略规划会议，税务规划该如何去做？

- 即将启动私募基金，如何运作您是否已有思路？

- ……

本次课特邀请到实战派资深专家为您全方位讲解企业投融资中的涉税问题，课程案例全部来源于中国商业的原生态，原汁原味，接地气、重实效！税收+法律+会计的多维度视角，由浅入深、抽丝剥茧的层层剖析，两天的课程让您全方位接触各种投融资模式，轻松攻克重组税收！

课程收益

- 多维度：税收+法律+会计的多维度视角，由浅入深、由点及面层层剖析

- 全周期：纵跨企业生命全周期，从设立、成长到收缩、整合全过程覆盖讲解

- 纯实操：案例源自中国本土，接地气，重实效，分析易懂，方案易行

课程内容

第一天

9:00-12:00

模块一 公司设立阶段的税务筹划及处理

一、股权架构搭建：五种架构模式的税务规划

1. 如何选择投资主体（自然人PK公司）

2. 持股公司注册地选择（拉萨or新疆or前海or自贸区）

3. 如何设计海外架构

4. 有限合伙架构税收

二、非货币资产投资（房屋、土地、在建工程、技术、设备等等）

工商程序+税政盘点+筹划案例

三、代持股/隐名股东、挂名股东的涉税处理

12:00 午餐

13:30-16:30

模块二 公司成长阶段税负筹划（分红与融资）

一、股息红利

不按持股比分红；代持股分红；优先股分红；向境外分红；视同分红；中期分红；股权激励分红；实物分红；过渡期损益

二、股权融资

1、引入投资者

1) 资本溢价是否纳税（某税务稽查局稽查案例）

2) 引入战略投资者和引入财务投资者

3) 分享经营收益的盈利模式

4) 资产增值的盈利模式

5) 增资扩股/存量股转让

6) “对赌”的涉税处理（中国动力案例）

2、割股套现

1) 法律规定（工商程序）；

2) 1元钱转股、平价转股、无偿赠送；

3) 筹划思路（盛运股份案例；避税宝筹划介绍）

3、合同涉税条款审核技巧

1) 过桥资金条款；

2) 债务承担条款；

3) 交易定价等条款等

二、内部融资之转增资本

1. 资本公积转增

2. 未分配利润转增

3. 盈余公积转增

4. 净资产折股

5. 评估增值转股

三、信托融资

1. 三种信托模式介绍

2. 股权信托融资税收（以“阳光城”信托为例）

……

第二天

9:00-12:00

模块三 公司扩张阶段税务筹划（投资）

一、 购买壳公司

二、 收购路径设计

三、 股权收购PK资产收购PK吸收合并

四、 法律风险+工商程序+税负比拼

五、 杠杆并购：创元科技并购案例精析

六、 闲置资金购买理财产品

12:00 午餐

13:30-16:30

模块四 公司收缩阶段税负筹划（资产剥离、企业注销）

一、资产剥离模式的抉择

1. 出售房产、土地

2. 整体资产出售

二、分立：税负剖析和税收筹划

1. 某地产公司分立酒店案例

2. 分立解决股东僵局案例

三、清算注销

以案解析二种清算方案利弊

四、IPO上市后减持纳税筹划

法人股减持税收筹划方案

模块五 公司整合阶段税负筹划（架构调整、股权激励等）

一、财税[2009]59号文+财税[2014]116号+财税[2014]109号

1. 搬家(持股公司迁址/政策性搬迁)

2. 债务豁免/债转股

3. 集团公司架构优化：无偿划转/股权转让/股权出资

4. 母子公司吸收合并：母公司合并子公司/子公司合并母公司

5. 重组组合运用：分立+转股+合并（珠海某公司案例）

6. 境外股权间接转让之698号（华润集团孵化模式）

二、股权激励最佳设计方案：三种持股方案设计的税收点评

课程结束

李老师

李老师是国内唯一集律师、注册会计师、注册税务师一身的股权实战导师，专注股改上市咨询14年。复旦大学经济学院MCA（资本硕士）特聘导师、中国注册会计师协会特聘专家、清华大学总裁班特聘导师。 曾担任联想集团、神州租车、拉卡拉、裕隆集团、和记黄埔、青海春天、亿晶光电、万通立体之城、乔氏台球、中投发展、碧桂园、IDG资本、千年舟集团、乐威医药、明阳科技等百余家企业股权顾问。李老师用企业家通俗易懂的管理及运营词汇将艰涩难懂的法律、税法词汇口语化，所设计的股权方案安全、可靠、简单易行，深受学员喜爱。

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