国地税合并下的税务稽查风险防范

国地税合并下的税务稽查风险防范

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课程介绍

2018年3月，国务院机构改革具体方案出炉，并正式提请全国人民代表大会审议批准：“省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责。国税地税机构合并后，实行以国家税务总局为主与省（区、市）人民政府双重领导管理体制。”

国地税合并在给企业纳税带来便利的同时，也增加了企业的涉税风险——涉税信息的整合将暴露企业的涉税风险，各个税种、各个环节的联合稽查工作将全面展开……。在国地税合并的背景下，企业如何应把握税务稽查的新形势、新动态，洞悉企业被税务稽查的原因，了解税务机关选择确定稽查对象的规律，掌握如何撰写自查报告，并采取有效措施降低被稽查的可能，减少税务稽查带来的负面影响是本课程的核心目的。本课程从税务风险防范、涉税账务处理技巧、企业账务自我检查、税务稽查重点领域、税务稽查应对策略等方面系统论述企业降低税务风险、面对税务稽查的应对策略。

课程收益

1.明晰国地税合并对税务稽查的影响；

2.明晰2018年税务稽查的环境与动态，洞悉最新的税务稽查要点及防范策略；

3.明晰报表、凭证、合同、发票稽查的要点，从细节入手，防范和化解涉税风险；

4.掌握营改增条件下，增值税的稽查最新动态及出现的变化，并采取相应的对策；

5.明晰增值税税率调整过程等可能出现的风险及防范措施；

6.掌握企业所得税、个人所得税的税务稽查要点及注意事项。

参会对象

总经理、总会计师、财务总监、财务经理、成本经理、财务分析人员等；

其他参与企业重大投资决策和财务战略规划的企业高层管理人员；

会计师事务所、税务师事务所负责人，财务管理相关教学科研人员等。

课程内容

模块一：2018年税收形势及税务稽查新动态

1.国地税合并将带来怎样的稽查风险？

2.2018年稽查的重点

3.金税三期将税务稽查中将如何发挥作用？

4.哪些外部信息将与企业所得税申报信息比对？

5.如何进行增值税纳税申报比对工作？

6.如何开展个人所得税的稽查？单位未履行扣缴义务将承担何种责任？

7.税收征管法将如何进行修订？

8.问题探讨：善意取得的虚开增值税专用发票是否允许作为企业所得税前扣除凭证？？

模块二：收入的稽查

1.增值税征税范围的稽查及应对策略

2.收入不入账的稽查

3.收入确认与纳税义务发生时间的稽查

4.视同销售的判断

5.混合销售行为与兼营行为的稽查

6.增值税销项税额的稽查

7.增值税税率调整可能带来的问题及防范措施

8.非货币性资产对外投资的稽查

9.资本交易的稽查

模块三：成本费用的稽查

1.成本费用总量的稽查

2.最新政策及大数据分析对工资薪金稽查的影响

3.三项费用的稽查

4.材料成本的稽查

5.运费的稽查

6.期间费用的稽查

7.进项税额稽查中常见问题及应对策略

8.资产损失的稽查

模块四：个人所得税常见问题及稽查

1.工资薪金所得常见问题及稽查

2.劳务报酬所得常见问题及稽查

3.股权转让所得的常见问题及稽查——从国家税务总局2014年67号公告说起

4.利息、股息、红利所得常见问题及稽查

5.偶然所得和其他所得常见问题及稽查

模块五：小税种常见问题及稽查

1.印花税常见问题及稽查

2.房产税常见问题及稽查

3.土地使用税常见问题及稽查

4.城建、教育费附加常见问题及稽查

模块六：现场咨询答疑

奚老师

北京国家会计学院教授；注册会计师《税法》、税务师《涉税服务实务》考试培训讲师；北京大学工商管理硕士，中央财经大学财政学博士，于2006年赴英国华威大学进修；获北京市第五届青年教师教学基本功大赛一等奖，北京市优秀青年骨干教师称号。该老师长期担任企业的税务顾问，并从事一线会计人员、税务人员的税务知识培训工作，曾为各地税务机关、中铁三局、辽宁路桥、泰祥、冠城大通、佳兆业、西安饮食、曲江文旅、京能集团、大唐电力、青海电信、广东网络电视公司、经开集团、威佳集团、深汕投控、深圳特区建发、天环燃气工程公司、小榄城建设、山西国际能源等多家单位的财务、税务人员进行培训咨询，获得学员一致好评。

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