预算编制技巧与财务预测实务

预算编制技巧与财务预测实务

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课程介绍：

在工作中，您有没有遇到过这些情形：

预算编制每年在做，花了大量的时间精力，但结果 却不尽如人意，达不到控制费用、规划资源的作用；

总是无法准确预测销售预算，导致其他预算诸如生 产预算、采购预算的准确性也大受影响，如何解决这种困境；

资源有限而需求无限，如何平衡各部门的资源冲突， 减少“预算季”的火药味？

如何有效地跟踪预算，使执行情况得到及时的反馈， 并且通过及时的总结和调整纠偏，提高下期预算工 作的质量?

本课程从实战角度出发，深度剖析各部门预算编制的要点和难点，帮助学员提高企业资源管理能力、优化资源配置，提升财务预测的准确性与实践性，通过滚动预测及时纠偏，确保预算的有效执行，真正发挥预算的管理功效，促进企业安全经济地实现其战略目标。

课程收益：

快速掌握预算编制诀窍

解答学员在预算编制过程中的难题

掌握提升财务预测准确性的思路与技巧

收获丰富的预算编制及控制工具及模型

课程对象

负责预算编制的财务人员

财务经理、财务主管

各预算中心负责人，负责预算编制的各业务部门负责人

培训大纲：

一、做好模预块算预测的前期准备

•预算是什么？预算会准确吗？

•预算制定的四种常见方法

•规避实施全面预算管理的六大误区

•掌握预算管理的四大要点

•预算的五大关键词

-战略规划

-KPI选择

【案例分析】一个美国跨国企业的KPI

【互动研讨】学员所在公司的KPI分享

-预算时间表

-经营环境

-关键假设

二、掌握模预块算编制的要点

•关键假设是起点与基础

•建立预算报表的模板是关键

- 预算PPT文件应包含哪些重要内容

•让三大报表之间建立联系，修改后自动更新

•专注于关键的科目与变动因素

•流动资金预测可以极大帮助预算

•在报表中建立必要的分析模型，差异分析自动实现

•让各职能部门提供的数字可以立刻做比较分析

三、关键模块预算的编制技巧与实战演练

•销售预测与预算的编制要领

-销售预测的主要依据

-销售预算的编制方法：自上而下&自下而上

-销售预算的主要内容：销售预算数据&费用预算

-销售预算的关键——确定价格策略

销售价格的决定因素

-销售预算与BU划分和界定

-财务人员需要提供哪些信息给销售人员？

-业务部门的主要KPI与考核方法

-销售预算的分解与汇总

-销售预算的实现与控制

-【实战演练】编制销售预算

•生产和采购预算的编制要领

-生产预算vs. 销售预算

-生产营运部门的预算内容

组织机构与岗位配置（Headcount）

产能与产量预算表（Capacity）

生产成本预算（RM/Mfg Cost）

标准成本更新（ BOM/Routing ）

期末存货预算（ Inventory ）

选择最优生产方案（ Optimization ）

资本支出预算 （ Capital ）

-采购部门负责预算的内容

原材料与重要费用的采购的定价原则

供应商组合的确定

-【实战演练】编制生产及采购预算

-生产与采购的持续改进

课程内容 / COURSE CONTENT

•部门费用预算的编制要领

-部门与成本中心的确认

-成本费用的分类与科目

-部门费用预算的模板演示

-如何分析部门费用是否合理

-费用预算管理的核心——资源约束原则

-各部门在做费用预算的时候要考虑的要素

-如何沟通部门费用预算

-如何有效控制部门费用

-【实战演练】编制部门费用预算

•资本支出预算

-固定资产投资策略

-资本支出项目的主要判断依据

内部报酬率IRR

投资回收期Payback Period

净现值NPV

投资金额与EBITDA的倍数

【实战演练】项目评估模型

•预算财务报表的设计与编制

-管理层团队最关心哪个报表

-哪个报表最为重要

-财务负责人应对哪个报表负责

-四大报表的设计思路

-模型实现预算报表的美妙关联

-【实战演练】预算模型应用

四、预算模块控制与管理——预实分析+财务预测

•预算控制的5项规则

•预算的控制与管理

•预算控制的节奏

-对过去分析——预实分析

-对将来预测——财务预测

•财务分析：预算与实际差异分析

-销售差异分析

-企业盈利能力分析

-利润表的拆分

-如何开发利用数据库与数据工具

•滚动预测（Rolling Forecast）

-滚动预测的思路与方案

-如何做好滚动预测

-如何利用差异分析优化滚动预测

-【工具应用】每周快速预测与每月滚动预测模型

-每月滚动预测模型解析

滚动模型的设计与逻辑

模型的开发与实践

【工具应用】Full Absorption在预测中的应用逻辑与实例

詹老师

【教育及工作背景】

会计学学士、财务管理硕士、会计师、美国明尼苏达大学卡尔森管理学院 EMBA

詹老师积累了 18 年的外资企业会计与财务管理经验，历任财务主管，财务经理，财务总监。曾担任某美资企业广东与香港地区的财务总监、PGI 中国财务总监、美国 Blackstone 旗下资产亚洲区FP&A（财务计划与分析）总监，在 Blackstone 任职期间主要负责亚洲区域的盈利能力的提升，战略计划，预算， 预测，财务分析，新项目投资研究，项目融资以及参与其他业务决策。

詹老师连续 15 年负责工厂或地区级别的全面预算管理，对预算的分析与控制，以及滚动预测有丰富的实战经验。

【个人风格】

詹老师拥有丰富的实战经验，授课针对性、启发性、综合性强，思路宽广，极富感染力，授课过程中与学员积极互动，助力学员解决工作中碰到的实际问题。

【曾经培训咨询过的部分公司】

安利、APP、奔驰戴姆勒、方太、强生、海尔、中粮、百度、阿里巴巴、京东、苏宁、美的、中石化、BP 石油、建设银行、飞利浦、上海大众、米其林、拜耳、华润三九、传化、招商物流、德高建材、华耐家具、上海华宝集团、蒙牛、伊利等。

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