增值税法及实施条例全面讲解与社保新规合规应对

增值税法及实施条例全面讲解与社保新规合规应对

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课程介绍

2025年，增值税法改革进入关键阶段，新政策在纳税人界定、税率适用、进项抵扣、征管规则等方面带来重大变化。企业面临合同重构、交易模式优化、税务合规升级等挑战。

另外，随着法释〔2025〕12号的出台，使得企业落实用工责任、社保义务等面临着更加规范的压力和更加严厉的执法环境。

课程收益：

本课程结合真实案例，逐模块拆解政策要点，提供业财税法一体化解决方案。本课程核心模块全覆盖：从纳税人定义到反避税条款，构建完整知识框架；案例教学包括跨境服务、土地收回等高频争议场景。多维度剖析新增值税法及实施条例的核心变化，帮助企业实现税务管理合规化。面对社保“新规”，从企业用工模式、薪酬结构设计等方面，提出合理化建议，让企业用工更加安全合规。

课程对象

财务总监、财务经理、税务经理、会计人员、出纳人员、税务律师、代账会计等

课程大纲

第一部分 最新稽查形势解析及需重点关注领域

01、各税种收入变化情况分析与未来稽查形势解读

02、审计部门发现税务问题与重点风险实务案例解析

03、税务稽查精准监管、精确执法，监管重点行业领域

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第二部分 立法目的征税范围计税方法等变化

01、增值税法立法目的—发生税企争议，企业如何向有利的方面来争取

案例解析：两家企业同样问题，不同处理结果，企业如何为自己争取利益

02、增值税征税范围—正确理解应税交易、纳税人，销售与有偿的逻辑

理解运用：3种情形下，境外公司是否需要在中国缴纳增值税、企业所得税

03、税法关于视同应税交易发生重大变化，准确理解与风险规避应对

政策解读：为何要有视同规定，现行政策视同销售规定与新税法的变化解析

实务解析1：总分机构之间的货物移送，视同销售变化及实务风险处理

实务解析2：将货物用于投资、分配，是否视同销售？是否需要缴纳增值税

实务解析3：企业间无偿租赁、无偿借款、无偿担保，是否还要视同销售

应用案例：自产/外购货物用于集体福利/发放职工/赠送客户，财税实务解析

04、排除应税交易，不征收增值税，实务运用与风险防范案例解析

政策解读：工资、薪金不缴纳增值税的底层逻辑实务解析

实务案例1：拆迁补偿款，免税还是不征税？进项如何处理

实务案例2： 企业集团“资金池”管理模式收取的利息，是否缴纳增值税

05、一般计税与简易计税方法，小规模纳税人计税方式与判定条件解析

条文解读：一般纳税人还能否适用简易计税方法？还能否允许差额征税

政策链接：现行税法下，简易计税与差额征税情况汇总与应用解析

实务解析：小规模开超500万最晚何时转一般纳税人？条例新规变化与风险解析

实务解析：纳税人被查补税，如何匡算补税滞纳金与罚款金额

税务优化1：增值税纳税人身份如何进行选择？可以实现税负最低化

税务优化2：供货商选择一般纳税人还是小规模纳税人？看税负还是利润

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第三部分 税率结构延续的政策逻辑与核心要点

01、增值税法及实施条例下，增值税税率最新汇总解析

02、税法及条例中兼营与混合销售业务，适用税率的风险与应对

条文解读：新税法及条例对兼营及混合销售的税率适用原则解析

实务案例：EPC业务如何界定适用税率？现行政策如何规定的

追根溯源：现行税法中，混合销售政策来龙去脉及解决问题解析

重点难点1：如何确定属于一项还是两项以上应税交易？条例新规解析

重点难点2：如何理解应税交易中的主营业务/主要业务？政策如何把握

重点难点3：餐饮酒水、外卖、预制菜等热点问题，如何缴纳增值税

税务优化：现行税法下，销售货物包安装服务，合同如何签订不交冤枉税

新政逻辑：快递服务，运输占比最大，为什么按照“收派服务”缴纳增值税

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第四部分 新法及条例增值税进项税额抵扣新规

01、进项税额抵扣规则优化，深度解析与合规操作注意事项

条例新规：长期资产混合适用，抵扣规则重大变化解析

02、条例新规：非应税交易进项税额需要转出，实务案例解析

03、条例新规：年度清算调整成为固定规则，影响与合规建议

04、条例新规：贷款服务对应的进项税额仍不能抵扣

05、航空公司给乘客/员工购进的机上盒饭，进项税额能否抵扣

06、不得抵扣把握票据+用途两个方面，进项需要转出的情形汇总

07、留抵退税：财税2025年第7号总局2025年第20号公告解读

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第五部分 税收优惠征收管理争议问题稽查应对

01、税收优惠：医美行业全面征税底层逻辑与风险解析

02、永远的争议：如何准确把握增值税纳税义务发生时间

条文解读：准确理解收讫销售款项，企业收到预收款，纳税义务是否发生

实务案例：物业等服务业企业，预收服务费，增值税何时缴纳

税务优化：合同约定收款日期到了但没收到价款，是否缴税，如何规划

实务案例：收入确认金额财税风险识别与稽查风险及合规优化

延伸探讨：收入确认时点财税风险识别与稽查风险及合规优化

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第六部分 社保新政变化真相与监管新趋势解析

01、大家都在讲的“社保新规”是怎么回事

02、法释〔2025〕12号影响与实务案例解析

03、按最低基数申报缴纳的社保，有何税务风险

04、试用期是不是可以不交社保？有无风险

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第七部分 社保新政应对：薪酬结构与优化设计

01、基数核定—社保缴费基数与合规操作

02、退休人员的报酬，是否计入社保缴费基数

03、生育津贴是否计入社会保险缴费工资基数

04、工资+年终奖金，如何设置最优发放方案

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第八部分 社保新政应对：用工模式与优化设计

01、人员分类—企业用工模式与社保合规操作

02、劳务派遣，社保在派遣单位还是用工单位缴纳

03、实习生报酬个税及企业所得税政策的区别

04、退休返聘、非全日制用工模式，社保如何缴纳

05、灵活用工平台模式适用场景与风险应对

06、与职工不签劳动合同，就不用交社保吗

07、不缴纳社保，职工工资就无法税前扣除吗

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李老师

注册税务师 高级会计师 山东管理学院客座教授

济南市企业服务中心专家组成员 济南市总商会讲师团特聘讲师

山东省税务干部网络学院特聘讲师 税务局涉税专业服务志愿团成员

曾任：济南天虹税务师事务所有限公司 财务经理

曾任：电力行业大型国有企业 高级财务经理

擅长领域：财税疑难问题处理、税务合规、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、股权架构、建安业财税疑难问题处理等

→从事财税工作20年，累计开展培训1000多场次，为企业提供财税咨询服务与税务合规 150 多次，担任多家企业集团财税顾问。李老师从事财务管理、财税咨询多年，曾就职于电力行业大型国企、天虹税务师事务所等，历任财务科员、财务主管、财务经理、税务经理、财税讲师等职，拥有20年以上的财税培训具有扎实的财务功底和深厚的经验积淀。先后为1000多家大中型企业（包括央企、国企）提供财税培训服务，年均授课超过100场，累计受训学员超过10万余人次。曾对上千多家企业进行财务审计、税务审计，帮助企业降低税负、降低涉税风险，规范财务管理，担任多家企业集团财税顾问，涉及金额超10亿元。

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