智慧征管下企业所得税、个税汇缴申报实务

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课程介绍

随着智慧税务征管体系的建立，企业税务风险从“可控的事前管理延伸到了不可控的事后管理”。对此，作为企业财税的掌门人能否Hold住“不可控的事后管理” 涉税风险呢？

国家财政部发布的《2018年会计信息质量检查公告》、《2019年会计信息质量检查公告》披露出的被检查行业企业所得税汇缴问题说明“会计检查重点，也是税务风险的高发点 ”；也是全行业企业所得税汇算清缴存在的共性问题，能否从中汲取教训保证2019年度“汇算”“清缴”？

新个税法的全面实施，标志着我国个人所得税税制由“认钱不认人”到“认钱又认人”的改革，纳税人和扣缴义务人能否精准落实相关法规，保证2020年对首年个税汇缴“会算”“轻缴”？

本课程本着大医治未病的原则，全程突出“场景化涉税实操”，突出2019年度企业所得税和个人所得税汇算清缴税申报质量，做到所得税税收新政与纳税申报无缝对接。

课程收益

- 关注所得税和个税的汇算清缴重点

- 学习并掌握所得税税收新政与纳税申报无缝对接

- 助您关好账，调准账，“会算”“轻缴”

课程大纲

课程开篇：2020年智慧税务严征管形势分析

1. 金三智慧税务严征管特征分析？

2. 国家税务稽查视频指挥系统，实现税务稽查全过程案件监控、全景式展示工作状态、全流程提供决策支持、全系统开展协同办案，对纳税人税务稽查带来的影响？

3. 国家税务总局珠海横琴新区税务局正式启用“税源地图” ，实时获取金税三期核心征管系统数据，对纳税人税务征管带来的影响？

版块一：2019年度企业所得税疑点、难点财税处理与纳税申报

（一）2019年度企业所得税汇算清缴时务必关注四大重点

1. 关注申报表结构，如何准确选择报表单 ？

2. 关注税收优惠的享受，如何准确对接纳税申报？

3. 关注会计准则及税收法规新变化，如何规范汇缴申报？

4. 关注智慧税务的风险体检，如何强化汇缴内部合规操作”准确反映汇缴信息？

（二）2019年度所得税税收优惠新政与纳税申报无缝对接

5. 享受捐赠支出税收优惠与纳税申报的无缝对接？

6. 享受一次性税前扣除固定资产税收优惠与纳税申报的无缝对接？

7. 高新技术企业和科技型中小企业亏损涉税处理与纳税申报的无缝对接？

8. 享受小型微利企业所得税优惠与纳税申报的无缝对接？

9. 享受研究开发费用税前加计扣除税收优惠与纳税申报无缝对接？

10. 享受职工教育经费税前扣除税收优惠与纳税申报的无缝对接？

11. 关注会计准则及税收法规变化与纳税申报的无缝对接？

12. 享受税收程序性简化优惠与纳税申报的无缝对接？

13. 永续债企业所得税税收新政与纳税申报无缝对接？

14. 从事污染防治的第三方税收新政与纳税申报无缝对接？

15. 非货币性投资转让部分股权后税收优惠与纳税申报无缝对接？

16. 分支机构如何正确享受企业所得税优惠？

17. 企业债务重组税收优惠与纳税申报无缝对接？

18. “承包境外工程”如何抵免所得税？

19. “未收款或未开票” 不确认收入的税务风险分析及汇缴处理？

20. “扣缴手续费”不计入收入的税务风险分析及汇缴处理？

21. “未使用、未缴回财政的不征税收入”的税务风险分析及汇缴处理？

22. 跨年度一次性还本付息税务风险分析及汇缴处理？

23. 应收账款打包出售出现损失涉税风险分析及汇缴处理？

24. 对“提前报废的固定资产”采取的申报扣除方式？

25. 企业应收账款发生坏账损失涉税分析及汇缴处理？

26. 企业“正常废品损失”涉税分析及汇缴处理？

27. 一般行业资产减值准备的纳税调整及填报？

28. 企业既有应税项目又有免税项目，发生的期间费用该如何处理？

29. 对“跨年发票”税务风险分析及汇缴处理？

版块二：2019年度个人所得税汇算清缴新政衔接与纳税申报

（一）2019年度个人所得税综合所得汇算清缴办理应关注的重点

1. 关注纳税人有扣缴单位的谁能办理汇算清缴？该咋办理？

2. 关注2019年度个人所得税汇算清缴的主要内容包括什么？

3. 关注2019年度哪些纳税人无需办理汇算清缴？

4. 关注2019年度哪些纳税人需要办理汇算清缴？

5. 关注2020年度纳税人可继续享受税前扣除的七项重点？

6. 关注2019年度个人所得税汇算清缴办理的时间及办理方式？

7. 关注2019年度汇算清缴需要退税和补税的，该咋办理？

（二）2019年度个人所得税综合所得汇算清缴的纳税申报

8. 明确纳税人办理综合所得汇算清缴需要准备哪些资料？

9. “以案解读”并现场填报《个人所得税年度自行纳税申报表》，尤其对享受“劳务报酬、稿酬、特许权使用费”税收优惠的“不同点”和税前扣除的“不同项目”填报作出详解。

10. 纳税人办理综合所得汇算清缴，应当准备哪些资料留存备查或报送税务机关呢？

11. 个人有多处、多种所得，向哪儿的主管税务机关申报？一张表为您一网打尽。

夏老师

30年+财税实战专家

夏炎老师从事财务工作30年，担任过十几年集团企业财务总监，一直致力于企业财务规范化管理和税务风险防控，并积极开展社会实践和教学工作，并致力于财税理论研究与企业实际应用工作，是财税实务派专家。夏老师担任多家企业财税顾问，同时，是浙大总裁班客座讲师、浙江大学、湖南大学客座讲师。夏老师熟悉金融，懂管理，精通财税，实操指导能力强。

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