房地产全价值链税务风险控制与低税负经营

房地产全价值链税务风险控制与低税负经营

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课程介绍

近年来房地产行业政策调控不断升级加码：摇号限购、限贷、限价，而土地供应紧缩，导致越来越贵，甚至一地难求并。营改增后房地产企业税负高企、利润率不断下行。房地产企业业务繁杂，建设周期长，资金占用量大，涉税问题更是复杂多样：从前端拿地招、拍、挂，到最后的销售、项目清算，整个业务流程漫长且复杂，主要涉及多种不同的税费。

在这样的市场环境下，大型房地产企业靠高周转突围——3 个月开盘，4 个月现金回正。 更多的企业则是抱团取暖，一时间合作建房、股权收购、合并、分立重组风起云涌。

营改增、金三、税务大数据，变革争先恐后来临，房地产、建筑行业原来的财税处理方法、财税思路将被颠覆，房地产建筑业企业风险越来越大。该怎么办？

如何让房地产建筑企业在税务风险较低情况下，能够低税负经营？这是所有房地产企业都想解决的问题。

此次课程携手房地产税务顶级专家，为房地产建筑企业出谋划策，解决当前房地产企业财税困局

课程收益

【顶层设计】系统学习创新思维和税收战略筹划法，纠正习以为常的理解偏差

【运筹帷幄】详细、系统的房地产全价值链税务处理方案

【破解困局】全流程各环节切实合理的税务争议解决方案

【解决问题】成熟的项目开发测算和土地增值税清算方案

【实战技能】接地气的税务操作思路和实战案例思路解析，熟练掌握全流程实务操作。

培训对象

01 房地产、建筑企业税务总监、经理

02 房地产、建筑企业财务总监、经理

03 房地产、建筑行业研究员

04 房地产、建筑行业财税爱好者

课程大纲

一、项目融资环节税务风险管控和低税负经营

金融企业的融资税负分析及税务风险管控

非金融企业融资税负分析及税务风险管控

"明股实债"的税负分析及税务风险管控

私募股权融资的税负分析及税务风险管控

"统借统贷"的税负分析及税务风险管控

股权融资模式的税负分析及税务风险管控

REITS 融资的税负分析及税务风险管控

二、取得土地使用权环节税务风险管控

国家土地制度-----一级开发和二级开发分析

旧改政策分析及拆迁安置环节税务风险管控

拿地环节需要为税务处理做好哪些风险防范

企业常规拿地方式及税务筹划和税务风险管控

变通拿地方式下的税务筹划和税务风险管控

① 合并

② 分立

③ 股权收购

④ 投资

⑤ 一二级联动

⑥ 合作建房

不同拿地方式税负比较分析及实务操作风险应对

三、前期和报批报建环节税务风险管控

前期和报批报建环节涉及税种税务风险分析

报批报建对后续税务风险和税负处理的影响与应对

前期和报批报建环节的准备工作与后期税务风险管控

四、项目施工建设环节税务风险管控

此环节增值税实务操作要求及税务处理技巧

此环节所得税实务操作要求及税务处理技巧

此环节土地增值税实务要求及税务处理技巧

此环节会计实务要求及处理技巧

平衡协调三大税的实务操作与风险管控

甲供工程和包工包料之间的税务利益协调

混合销售的税务风险管控

五、开发产品预售环节税务风险管控

预售环节的会计核算

预售环节增值税实务操作及预缴税务风险管控

企业所得税应纳税所得额确定及税务风险管控

预售环节土地增值税预缴实务及税务风险管控

六、项目验收交房环节税务风险管控

会计、税务收入确认及实务操作税务风险管控

现房销售时会计处理与三大税种的协调

该环节下增值税的实务处理及风险管控

该环节下企业所得税实务处理及风险管控

该环节下土地增值税实务处理及风险管控

七、土地增值税清算环节税务风险管控

土地增值税清算对象划分

土地增值税清算时点的合理选择

土地增值税清算报送资料技巧

土地增值税清算五大扣除项目风险应对

土地增值税扣除项目分摊方法空间比较

土地增值税清算热点问题操作实务解析

八、自持物业模式比较分析及税务风险管控

专家老师

专业精英＋会计专家

讲师来自四大国际会计师事务所、世界500强企业、上海财大、国家会计学院等

讲师具备丰富实践经验，深入浅出、理论联系实际。

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