财务管理三要素：合同、票据与账务中的风险管理策略

财务管理三要素：合同、票据与账务中的风险管理策略

我要报名

课程详情

2023年，又是一个机遇与挑战并存的一年，金税四期已正式上线，国务院税费优惠政策完美延续，多行业和中小微企业“留抵退税”常态化，加之增值税立法草案修改完善，贷款利息允许抵扣等亮点频出！然而，由于近年来减税政策造成财政收入吃紧，税务机关对重点税源企业的检查力度不断加大，对虚开发票案件协查成为常态，随着企业所得税汇算清缴日益严格，核定征收方式已经全部改为查账征收，无法取得成本费用发票已经成为企业的主要矛盾。

身处金税四期“大数据采集”、“信息管税”的时代，企业想立于不败之地，合法合规的规避涉税风险已是至关重要的一项工作。尤其是税局对于财务报表数据开始进行采集与强制比对，这种变化对长期会计核算不规范、账目处理混乱的企业而言，极其容易被税局纳税评估或稽查，甚至被认定为偷税，面临着巨大的涉税风险。

置身于如此背景，在当下疫情反复无常、经济下行之际，本期铂略公开课在详细介绍金税四期数字监管的基础上，紧密结合税务机关智慧税务精准监管的发展方向，从合同决定税收、发票控制风险、数据监测风险等方向引导学员建立智能化税务管理的思路，并将结合当前的最新政策，全面解析掌握合法降低税负、控制税务风险的具体策略和操作方法。

【课程收益】

针对性：金四上线后的税务风险指标分析与趋势

接地气：规范合同签订，合同控税规避税收风险

注重点：票据控税，发票案例重解析，避免踩雷

有深度：账务梳理，深层次的税收规划案例分享

课程大纲

模块一 解读金四上线数电发票试点在账务中的风险管理策略

（一）“金税四期”已上线，三大变化与一大缺陷并存，第一时间解读“金四”。“金税三期”与“金税四期”的区别？站在税局的专业角度讲解金税四期的建设构架和大数据治税的管控模式对企业票据控税的影响。

（二）金税四期在全国实行增值税数电发票化试点工作，2025年全面完成上线的数电发票的关注重点有哪些？他未来会对企业带来哪些直接变化？

（三）数电发票作为未来最常见的税收票据，他有哪些特点？怎样进行开具、接收、抵扣、查验、红冲。

（四）金税四期模块下企业所得税风险提示系统的上线，财务报表与企业所得税申报表数据强制比对，2023年新增哪些涉税指标，怎样正确进行的进行账务处理、申报表填写，才能降低账务中的风险？

（五）新格局下涉税合同控税的误区：个人发票代开受票方风险激增的应对与思考，怎样签订合同才能安全的将综合所得向经营所得转化？

（六）企业集团内单位（含企业集团）之间资金签订无偿贷款合同，免征增值税政策对企业所得税的影响及风险应对实务，怎样界定企业集团才能获得税务机关的认可？

（七）集团内统借统还的合同应如何签订才能规避账务风险？增值税立法后贷款利息允许抵扣增值税进项税额后，统借统还是否还有存在的意义？深度解读增值税立法对集团公司借款的未来影响？

（八）没有扣除额限度扣除项目的案例分析----以会议费、咨询费、服务费、管理费票据为例。深度解析税务总局大额咨询费发票的标准

模块二 案例解析票据控税在账务中的风险管理策略

（一）企业所得税税前扣除关键点把握：小额零星经营业务如何判断？无法取得税前扣除凭证应怎样扣除?原始分割单如何使用？

（二）接受虚开发票和异常扣税凭证，增值税做进项税额转出后，企业所得税的成本不得进行税前扣除，根据28号公告的规定，能否换开发票？真实案例教你换开，减少损失。

（三）核定征收企业的涉税问题解析与核定新政探究，允许核定征收的行业已经增加至两个，深度解析这两个行业。

（四）企业取得增值税不征税项目发票能否税前扣除？企业对外开具不征税项目发票，合同应如何签订？与带税率发票的开具应如何衔接？

（五）企业所得税坚持“无票扣除”原则的风险防范。无法取得发票，暂估入账，汇算清缴期之前无法取得发票，坚持“无票扣除”的税务处理实操案例讲解，无票扣除怎样能获得税局的认可？

（六）法释[2016]18号文件下发，司法拍卖发生变化，强调各自负担税费，新政对法院强制执行房地产权属转移登记涉税问题的最新解读及与票据控税实务

（七）数电发票试点下税务机关对于发票的关注点有哪些，发票开具品名备注栏税率应关注什么？

模块三 案例解析合同控税在账务中的风险管理策略

（一）境外劳务费用代扣代缴相关税费的纳税案例分析——企业或个人、境外公司、境内代理三方协议模式的合同控税实务

（二）混合销售与兼营的新政解读，合同怎样签订才能得到最大的税收利益？合同中兼营收入配比异常反映企业存在过度筹划行为。兼营行为该如何进行涉税处理？怎样签合同才能降低税负？

（三）“私车公用”“临时用工”的合同签订与风险应对实务

（四）“三流一致”与“四流合一”的重要性，这是保证取得发票不出问题的前提条件。

（五）多行业合同签订模板讲解，例如农民工用工合同、集团服务费合同的签订方法。

（六）终止劳动合同与解除劳动合同在法律上有何不同？哪种情况可享受补偿收入免征个人所得税的税收待遇？企业为员工个人负担的个人所得税能否在企业所得税前扣除？

（七）房产税、城镇土地使用税、契税等小税种的合同控税关注要点

（八）特别讲解哪些合同缴纳印花税？哪些合同不交印花税？怎样进行甄别？

刘老师

刘老师多年在税收一线从事税务稽查和审理工作，曾多次参与税务总局组织和布置的行业专项专案检查工作，是国家税务总局稽查人才库成员，税收师资库成员。 行业方面，刘老师在市局机关工作期间，着力从事特定行业税收政策管理工作，多次参与总局组织的热点行业最新政策研讨会，多次参与对一线税务干部、纳税人及中介机构的税收政策培训工作。于此同时，围绕房地产行业涉税风险管理，他建立了一套行之有效的房地产行业风险防控体系，得到税务机关、房地产企业和中介机构的一致认可。 学术上，刘老师担任国家税务总局扬州税务进修学院兼职教师，是山东大学继续教育学院客座教授。刘老师还参与编写《企业所得税纳税遵从风险与防范》等多本书籍。

我要报名

在线报名：财务管理三要素：合同、票据与账务中的风险管理策略(南京)

其他城市财务管理培训