新政策、新优惠下的综合税务统筹策略

新政策、新优惠下的综合税务统筹策略

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课程背景

2023 年全面数字化电子发票有效扩围并覆盖全国，下半年金税四期持续发力。伴随着经济的复苏，2023年多项税收优惠政策推出，税收优惠也由阶段性向制度性转变。在税收制度改革不断深化、税收优惠不断释放的环境下，作为亟须减负的企业，该如何顺势而为，尽享这一波红利？

增值税立法在即，有哪些实质性变化，对企业有何影响？进项税额抵扣政策是否都已了解？加计抵减等其他收益，如何筹划才能得到更大税收利益？留抵税额退税政策，企业能否适用？

小微普惠制、研发费用加计扣除、高新技术企业优惠，这些优惠政策可以叠加使用吗？

平台经济四起，新领域、新模式、新业态、新趋势，员工雇佣与用工模式还能如何创新？

政策引导未来，企业要生存要发展，税务合法合规是必要条件。在减税降费的新环境下，企业如何把政策应用到实处，让红利切切实实落入口袋中，在有效控制税务风险的同时降低经营成本，减少不必要支出，综合筹划降低税负，是当下最为核心的问题。

名课堂特邀有丰富经验的实务老师，深入探讨减税降费背景下的税务新政策、优惠政策如何落地，为企业防范风险、做好综合筹划策略指点迷津。

课程收益

形势洞察 了解“减税降费”大环境下税务新政、直面税法新思维

税种筹划 以案说法，了解“常规筹划”反向思维，举一反三灵活应用工作实务

稽查应对 掌握税收政策，解密税务综合筹划关键点，助力企业降低税务成本

风险把控 立足实操，多维度思考问题，从容应对税务综合筹划风险

课程对象

财务、税务总监

财务、税务主管

财务、税务经理

课程大纲

一、 新政策、新优惠下的增值税税务筹划策略

1. 一般纳税人留抵退税 - 1.5 万亿红利的税务筹划策略

(1) 政策受益主体、条件

(2) 增量留抵退税政策应用实操

(3) 如何避免“先被退税，后被追税”的风险

(4) 留抵退税与即征即退的选择策略

(5) 留抵退税被追缴后的不同处罚条款辨析

2. 税费合并申报的税务筹划策略

(1) 未开票收入的申报筹划策略

(2) 进项税额转出的申报筹划策略

(3) 城建税最新政策的税务筹划策略

3. 母子公司、总分公司的小规模与一般纳税人的身份选择策略

(1) 总分公司的账册如何处理

(2) 总分公司之间交易的税会处理

(3) 总分公司与母子公司异同点及利用

4. 计税方法的税务筹划策略

(1) 简易计税的税务筹划策略

(2) 免税的税务筹划策略

5. 税率、征收率、预征率的税务筹划策略

(1) 小规模纳税人税务筹划策略

(2) 增值税预缴及预征率的几点疑议辨析

(3) 税率、征收率、预征率变动期间的税务筹划策略

6. 农产品加计扣除的税务筹划策略

7. 服务业加计抵减的税务筹划策略

8. 利用合同搭建不同模式的筹划案例

(1) 搭建返利与上架费模式

(2) 搭建主要责任人与代理人模式

(3) 搭建混合销售与兼营模式

(4) 搭建服务与转让无形资产模式

(5) 搭建 B-B 营销和 B-C 营销模式

(6) 搭建分摊与营利模式

(7) 搭建不同收款模式

(8) 搭建会计与税法同种收入不同性质认定模式

二、 新政策、新优惠下的企业所得税税务筹划策略

1. 小型微利企业新政策、新优惠下的税务筹划策略

2. 加速折旧的所得税税前扣除政策利用

3. 研发费用加计扣除优惠的税务筹划策略

(1) 辅助账、汇总表、2023 年研发费加计申报表落地筹划策略

(2) 自主研发、集团研发、委托研发、合作研发当中的易错点

(3) “研发费用加计扣除+研发设备加速折旧+残疾员工工资加计扣除”叠加适用

4. 企业股权搭建及特殊业务的税务筹划策略

(1) 股权转让、撤资、清算的税务筹划策略与实操

(2) 定向分红的税务筹划策略与实操

(3) 非货币性资产交换中的税务筹划策略

(4) 非货币性资产投资中的税务筹划策略

(5) 一般重组中的税务筹划策略

(6) 特殊重组中的税务筹划策略

(7) 政策性搬迁中的税务筹划策略

(8) 破产中的税务筹划策略

5. 日常费用票据中的税务筹划策略

(1) 跨期发票的税务筹划策略

(2) 无票、缺票业务的税务筹划策略

(3) 避免广宣费被划分为业务招待费的税务筹划策略

(4) 提高费用扣除基数的税务筹划策略

三、 “财产行为税”减免新政及税务筹划策略

1. 最新印花税法及减免税务筹划策略

(1) 框架协议税务筹划策略

(2) 印花税税目及税率税务筹划策略

(3) 印花税、增值税分别核算税务筹划策略

(4) 资金类账簿税务筹划策略

(5) 印花税纳税时间及地点筹划策略

2. 房产税、城镇土地使用税新政及税务筹划策略

四、 个税、社保、公积金新政及税务筹划策略

1. 个税新政及税务筹划策略

(1) 九类所得的三大分类指引

(2) 过渡期税收优惠梳理

(3) 慎防税收洼地的违规发票

(4) 个税与企税、增值税的统筹利用

2. 用工模式重构筹划策略

(1) B-C 模式重构筹划策略

(2) B-B-C 模式重构筹划策略

(3) B-B 模式重构筹划策略

五、 现场答疑

专家老师

由知名专家老师授课，欲了解老师详情，敬请致电咨询。

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