财税数字化下企业运营“各环节”涉税风险防范与节税筹划

财税数字化下企业运营“各环节”涉税风险防范与节税筹划

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课程简介

随着数字化管理的日趋完善，税务机关对企业的每一笔交易、每一项业务都尽收眼底，而强大的后台系统和丰富的经营数据，更是将所有潜在的税务风险暴露无遗。

对于没有完善税务管理制度或税务管控后置的企业来说，涉税风险点遍布了所有的业务环节，任何的遗漏或处理不当，都可能触发税务预警，导致稽查风险，从而承担额外的税收负担。

企业日常经营的各个环节中，需要财务人员重点关注的涉税风险有哪些？

财税数字化下，面对日益增强的稽查监管力度，企业如何进行风险防范？

加强企业内部管理，保证合规的情况下，如何最优化企业的税务规划？

本次课程梳理经营各环节中的税收风险，帮助正确理解税政要点以及合理运用税收优惠政策来减少税收风险，做好风险防控，全面提高控制税收风险的能力。在保证合规的情况下，提出一些行之有效的筹划技巧，合理节税。

【课程收益】

- 全面了解财税数字化下，公司经营各环节的税收风险及应对技巧

- 深度领悟企业经营中涉及到的各税种、各类票据中的风险，掌握其正确的处理方式

- 加强企业内部管理，掌握行之有效的税收筹划技巧，合理避税

【课程内容】

模块一：《关于进一步深化税收征管改革的意见》传递了以数控税的新理念

− “放管服”政策的延续和深化，便捷、智慧税务的体现，提高纳税人税法遵从度。

− 加速立法，加快推进将现行税收暂行条例上升为法律。加强非税收入管理法制化建设。

− 在税务执法领域研究推广“首违不罚”清单制度。

− 重点关注企业两套账隐瞒收入，找发票虚列成本，扎堆洼地避税等逃避税行为。

− “以数治税”将成为未来税收监管的重要手段和方法。

模块二、企业运营“各环节”涉税风险防范与节税筹划

一、销售与收款环节涉税风险防范与节税筹划

− 征税收入与不征税收入未有效划分产生的风险防范及筹划

− 混合销售与兼营收入确认错误的风险防范及筹划

− 滞后确认收入的风险与纳税义务发生时间的有效衔接

− 折扣折让销售、买赠业务过程中的错误处理风险与防范

− 利用第三方信息核查企业账外经营的的税收风险防范

二、成本费用与付款环节涉税风险防范与节税筹划

− 1、虚列成本费用（如会议费、办公费、咨询费）风险防范

− 2、虚开发票、异常发票风险防范

− 3、跨期票据入账风险防范

− 4、资产损失扣除税收风险防范

− 5、会计与税法的差异未调整的风险及防范

− 6、促销过程中未履行代扣个税业务风险防范

− 7、取得票据不合规导致无法抵扣、无法税前扣除的风险防范

− 8、核定征收改为查账征收过程中需要注意的税务问题

− 9、重视发票给付的风险与防范

− 电子发票广泛实施后需要注意的风险及防范

三、生产环节税收风险防范与节税筹划

− 存货周转率异常推断未合规视同销售的税收风险及防范。

− 存货进项税额未正确划分抵扣的风险防范与筹划

− 固定资产进项税额抵扣的风险与筹划

四、人力资源与工薪循环环节风险防范与节税筹划

− 金三系统比对所得税、个税、社保工资薪金风险及筹划

− 劳务派遣员工的税务处理是否正确

− 职工在一个单位同时出现劳务报酬和工资薪酬的风险

− 母子公司互派人员的工资保险扣除风险及应对

− 用工平台、临时工用工筹划的背后风险

− “终止劳动合同”时能否享受补偿免个税之争

五、投资与融资环节税收风险防范与节税筹划

− 实收资本的账务处理带来的税收风险及防范

− 股东实际出资未到位产生的利息扣除风险防范及筹划

− 其他应收款长期大额挂账导致的股东借款风险应对

− 关联方借款利息的风险防范及筹划

− 投资收回股息红利的税收风险防范

− 资本公积转增资本的税收风险防范

六、税收优惠政策适用的涉税风险及筹划

− 增值税优惠与所得税优惠享受未统筹考虑带来的风险及筹划

− 增值税加计抵减政策适用的风险防范及筹划

− 增值税免税政策的正确适用及筹划

− 税率调整带来的适用风险及筹划

高老师

知名集团投资总监

秦皇岛市总会计师协会税务分会会长

讲师简介：高老师有着20年+税收业务工作实践，对税收理论有较透彻的理解，对税收实操有娴熟的技巧。高老师先后供职于河北交通银行审计部经理，富立房地产开发财务总监，金茂集团投融资总监、税务师事务所业务培训师等。由于各企业任职的经历，使高老师熟悉各种票据的使用，对财务领域有了深入的了解，对房地产项目也有自己独到的见解。高老师目前担任税务师事务所培训负责人，他能够很好的结合企业内部各岗位的特点，找出企业生产经营的薄弱点及筹划点，把理论和实际操作完美的结合。同时，高老师拥有中国注册会计师、中国注册税务师等证，在教学过程中，善于根据企业需求，理论结合实际，贴近学员需求，解决实务问题。

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