企业涉税合规与风险管理实务

企业涉税合规与风险管理实务

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课程介绍

在当前“互联网+税务”的税收背景下，金税四期、大数据比对、防伪税控全面升级、实行税收分类编码等一系列严征管、重稽查措施，让企业随时面临税务危机。

本课程将从税务稽查的视角，结合信息管税的技术手段，深度解析纳税人可能面临的税务风险以及应对办法，结合现行税务法规以及税务监管手段，结合失败的涉税案例深入剖析涉税合规安排以及实操落地方案介绍。

培训对象

财务总监，财务经理

税务总监，税务经理

课程收益

准确理解税收新政策，规范涉税操作

充分认识并识别到涉税风险

掌握在企业年中结算前进行纳税风险自查补救手段

学会用最新的税务手段来实现企业盈利和风险规避

掌握部分税会差异的处理方法

课程大纲

第一模块：金税四期监管下税务管理新形势与风险管理新动态

• 税务管理方式最新变化

• 大数据监控下税务管理新模式和新手段

第二模块：企业收入事项涉税风险与证据链管理

• 收入确认相关的风险检测指标解析

• 收入确认过程中涉税风险与应对

未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险

【重点】企业收入指标预警应对与证据链管理

企业取得的财政性资金未按照企业所得税法处理的风险，不征税收入用于支出形成的费用资产的税务处理

【重点】不征税收入后续管理操作指南设计

关联企业之间资金拆借少计利息收入风险

【重点】关联企业之间融通资金的税务管理规划

第三模块：企业扣除业务涉税风险与证据链管理

• 税前扣除相关的风险检测指标解析

• 成本费用类涉税风险与应对

企业出资不到位利息支出未按规定税前扣除风险

【重点】利息支出的税前扣除的风险控制与筹划

不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的风险

【重点】扶贫捐赠支出的税务风险控制与筹划

会议费未按规定税前扣除的风险

【重点】会议费的证据链管理规划

企业税前扣除应由个人或其他单位负担费用的风险

【重点】离退休人员工资、津贴补贴税务处理规划

第四模块：汇算清缴高频异常风险指标解析及风险化解

• 企业所得税优惠相关的风险检测指标解析

• 企业所得税优惠涉税风险与应对

不符合条件的投资收益作为免税收入的风险

【重点】“明股实债”等免税收入处理常见误区与风险控制

委托研发费用未按规定税前扣除风险

【重点】委托研发费用加计扣除的处理技巧

残疾人员工资加计扣除不符合税法规定的风险

【重点】残疾人员工资加计扣除常见误区与风险控制

违规一次性扣除固定资产相关费用风险

【重点】加速折旧新政的具体应用与风险防范

高新技术企业认定不符合规定风险

【重点】“伪高新”检查与风险控制

第五模块：税务稽查重点问题及应对

• 小问题引起大风险

小数据牵出大问题--基础信息反映企业的税收问题；

纳税申报表间的核对--税税比对差异引发的税收风险；

个人代开劳务费发票--电子底账比对引发税务稽查；

• 异常会计数据的深度核查

存货大幅减少，营业收入却下降告诉了税务机关什么事实？

其他应收款出现负数会引起税务局怎样的关注？

预收账款减少与利润表中的“营业收入”增加不匹配是否有问题？

盈余公积的增加数大于净利润的法定比例，企业会有税收问题吗？

• 税务重点关注问题自查及应对

明股实债行为的税务稽查风险及政策的合理利用；

股权转让、清算、撤资行为的税务风险及合理选择；

“包税”合同如何处理，才能保证税务风险最小？

年终奖收入任性合并或拆分后进行扣缴申报，有税务风险吗？

劳务报酬未按规定扣缴个税的税务风险及正确应对；

赠送礼品、发放网络红包---个税风险高发点。

• 企业资金融通税务稽查重点问题及应对

统借统还、非统借统还业务的税务风险在哪里？

企业间借贷资金的利率水平高低对企业税务风险的影响有几何？

关联企业之间融通资金考虑债资比了吗？

自然人股东从企业借款，考虑税务风险了吗？

陈老师

工作经验 陈老师有着十余年财税咨询服务与培训经验，曾就职于全国中国电子信息百强企业-航天信息股份 有限公司，为5家大型国有企业、10家上市公司提供股份制改制与上市上市服务工作，累计完成了 46份企业年度审计报告、近百份专项股权改制方案、110份上市企业所得税汇算清缴报告。并且在 全省国税系统组织的征管和稽查业务考试、竞赛中连续十年名列前茅，曾参与个税修订草案征求意 见专家组讨论，具有非常丰富的税收理论基础和税收管理以及筹划实践经验。多年来陈老师为多家 企业及院校提供财税培训、辅导及咨询服务，擅长运用财务思维与税务思维解读企业运作。

授课风格 深入浅出，通俗易懂“纯干货、接地气” 幽默诙谐，从不同视角为学员打通思维瓶颈 亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围

曾经培训或咨询过的部分客户 四川华西海外投资建设有限公司、泸州市交通投资集团有限责任公司、成都市绅德投资有限责 任公司、西藏投资集团有限责任公司、四川川投集团、兴业银行、德阳银行、四川公路桥梁建 设集团、中铁二局、蓝光投资、成都川蓉建筑劳务有限公司、四川昊森建筑工程有限公司、四 川泰龙建筑工程有限公司、成都市蓉城建筑工程公司、泸州市酒城建筑工程有限公司、四川吉 安建筑工程有限公司、中国银行、恒丰银行、工商银行、建设银行、农商行、星徽精密制造、 浙江水晶光电、广州天赐集团、山东亚泰新材料、深圳福赛科技、怡文科技、汤臣倍健、广康 生化、第一制药、四川省人民医院、四川省国土勘测规划研究院、置信实业（集团）、文旅集 团公司、四川移动、四川电信等

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