员工、高管、股东的薪酬模式、股权与财富规划

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伴随着经济的发展，中国内地高净值人群的数量也在持续增长。根据《2022年胡润百福高净值人群研究报告》，“高净值人群”的定义范围为可支配资产在 600 万以上的人群。“巨额”资产使得他们通过税收筹划节税的需求也在日益增加。

与此同时，各地税务机关对个人所得税的征管力度从严把握，高净值人群成为税务监管持续关注与重点查处的领域。实践中，高净值人群被认定偷税或进行纳税调整的案例层出不穷。

本课程从公司薪酬和股权角度出发，把高净值人群划分为员工、高管、股东三个维度，结合税务机关经典案例分析，在合法合规的基础之上，进行薪酬、股权和财富的合理规划。

课程收益

— 立足税收征管特点，揭示员工、高管、股东薪税股权规划特点

— 依托税收优惠政策，合法合规节约税收降低税负

— 结合偷税和调整案例，他山之石可以攻玉，完美维权和规避风险

课程大纲

模块一 与时俱进——简要盘点2023年实施的重要税收新政

（一）2023年“两会”政府工作报告的税事详解

1.2023年税费优惠政策延伸的方向指引和解读

2.“智慧税务”实现过程中税务领域的新措施和新事项

（二）从“共同富裕”和“三次分配”看个人所得税的征管思维转变

（三）个人养老金制度的建立带给高净值人群的红利与影响

（四）“举国体制创科技”形式下企业能够获得的税收优惠和风险分析

模块二 未雨绸缪——收入薪酬模式与股权转让的分析与规划

（一）综合所得预扣预缴与汇算清缴风险分析与防范

（二）不并入综合所得计算纳税收入的风险分析与防范——全年一次性奖金

（三）关联交易逃避税行为案例分析与风险防范

【案例详解】互联网租车平台总部被税务稽查案

【案例详解】某科技公司买卖二手车被风险识别案

（四）高管薪酬的筹划要点及风险把控

（五）高管薪酬“费用化”筹划的方法及风险分析

（六）高管类薪酬收益的税筹新思路

（七）“阴阳合同”案例给股权转让行为敲响了哪些警钟？

（八）极易被税务机关重点稽查的股权转让行为是哪些？

（九）“1元转让股权”税务机关为什么要依职权核定？

（十）哪些情况下即使收入偏低税务机关也不会调整？

（十一）与股权转让相关的收入、原值与合理费用如何确定？

（十二）认缴制下转让股权和多次转让股权如何理解？

（十三）股权转让交易变更或取消的，能否申请退税？

（十四）增资扩股引进新的股东，是否属于股权转让而需纳税？

（十五）纳税人和扣缴义务人的个人所得税纳税义务发生在何时？

（十六）办理股权转让纳税申报需要哪些资料？

（十七）转让股权所得必须一次性缴纳个税吗？

（十八）盘点股权转让税务稽查案例给自然人股东的启示

（十九）股权架构中个人持股、平台间持股及合伙企业持股的利弊分析

（二十）常见高收入人群个人所得税“税收筹划”案例列举与分析

模块三 个税背景下高净值人群财富规划领域中的保险和信托

(一) 高净值人群的范围和一般标准

(二) 税收上对高净值人群如何进行管理

(三) 财富资源配置的几个方向

(四) 保险在高净值人群税务筹划中的优势

(五) 信托——比保险更上一层楼的财富管理方式

晨老师

从事税务工作二十年，是某省税务高端人才、省级税务局兼职培训师，并多次获全省稽查岗位和管理岗位能手称号。

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