2024年度主要税费政策盘点与应用要点解析

2024年度主要税费政策盘点与应用要点解析

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课程背景

随着国家经济社会的快速发展，税收政策作为宏观经济调控的重要手段，也在不断更新与优化。2024年，一系列旨在支持科技创新、制造业发展、中小企业成长以及环境保护的新税费政策相继出台。这些政策不仅涉及减税降费、税收优惠，还包括新的税收征管模式和要求，对广大企业的经营发展产生深远影响。

在此背景下，紧跟时代步伐，精准掌握并高效运用最新的税费政策，对于提升企业财务管理效能、优化税务布局、加固市场竞争壁垒而言，显得尤为关键。

本次课程提供及时、全面、实用的税费政策盘点，助力企业精准把握政策导向，实现财税管理的最优化，引领企业稳健前行于新时代的浪潮之中。

课程收益

全面掌握税费新政

精准解读应用要点

优化税务筹划策略

提升财务实战能力

课程流程

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一 2024年追缴欠款案例解剖企业涉税风险的防范

一、 通过关联交易少缴消费税案例分析

二、 对赌补偿款未缴企业所得税案例分析

三、 灵活平台虚开增值税发票案例分析

四、 个人代开发票虚开增值税发票案例分析

五、 通过洼地税收返还补税案例分析

六、 不主动配合消除涉税风险案例分析

模块二 2024年生效的涉税法规重点内容解读

一、《新公司法》中涉税实操处理

1. 债权出资

2. 未按期足额出资

3. 认缴出资加速

4. 转让存在瑕疵股权

5. 未缴出资减资

6. 已缴出资减资

7. 实收资本弥补亏损

8. 横向“撕破公司面纱”

9. 简易注销

10. 不按实缴比例分配利润

二、“两高司法解释”对税收行政执法的影响

1. 将新出现的违法犯罪手段纳入定罪范围，强化对新型涉税违法犯罪行为的惩处力度

2. 调整相关危害税收征管犯罪的定罪量刑标准，适应经济社会发展和税收征管需要

3. 明确危害税收征管犯罪的相关处理政策，落实罪、责、刑相适应的司法原则

4. 细化反向“行刑衔接”等具体要求，进一步明确税务机关的责任

三、《新会计法》对会计工作和会计人员的影响

模块三 2024年度主要税费政策及实务要点解析

一、延续优化完善的税费优惠政策

1. 小规模纳税人增值税政策

2. 小型微利企业所得税政策

3. 制造业增值税加计抵减政策

4. 研发费用加计扣除比例提高

5. 固定资产一次性扣除政策

6. 支持重点群体创业税收政策

7. 一次性收入个人所得税政策

8. 企业改制重组及事业单位改制有关土地增值税政策

9. 企业改制重组及事业单位改制有关契税政策

二、24年新出台的税费优惠政策

1. 资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”

2. 节能节水、环境保护、安全生产专用设备数字化智能化改造企业所得税政策

3. 上市公司股权激励有关个人所得税政策

4. 水资源税改革试点实施办法

5. 企业改制重组及事业单位改制有关印花税政策

三、海南自贸港等特殊区域税收政策

1. 2020年至2024年实施的税收政策措施

2. 2025年至2034年将要实施的税收政策措施

四、社会保险税务部门全责管理

1. 2024年度企业社保缴纳情况分析

2. 税务机关对社保征收全职管理分析

模块四 2025年税费政策展望

一、三中全会决定描绘的税制改革蓝图

二、会计凭证数字化与智慧税务

1. 全面推进税收征管数字化升级和智能化改造

2. 发票全领域、全环节、全要素数字化

三、企业所得税全生命周期管理

1. 企业所得税汇算清缴事前管理重点

2. 企业所得税汇算清缴事中管理重点

3. 企业所得税汇算清缴事后管理重点

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

胡老师

上海市财政局财务会计管理中心专家、上海市财政局特聘顾问、上海市税务局所属税务干部教育中心（上海市税务干部学校）高级讲师。胡老师长期从事税收教学、科研和咨询工作，是上海立信会计金融学院高级讲师，曾担任上海复旦大学、上海财经大学等多所高校讲师；同时，胡老师长期担任上海市税务局所属税务干部教育中心讲师，为上海市税务系统在职干部进行各类业务培训，大中型企事业单位财务主管等税收业务类课程的主讲老师。

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