增值税立法背景下建筑企业“业财票税法”多维一体合规部署

增值税立法背景下建筑企业“业财票税法”多维一体合规部署

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【课程背景】

《中华人民共和国增值税法》于‌2024年12月25日‌由第十四届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议表决通过。法案自2026年1月1日起正式施行。2025年无疑是“增值税法”学习的关键之年。增值税作为我国“第一大税种”，此次立法意义重大，开启了税制新的里程碑，标志着税收征管从政策灵活性向法律刚性的根本性转变。这一变革不仅重塑了税制规则的核心框架，更对企业全价值链管理提出系统性挑战，倒逼企业从业务模式、合同架构、财税核算到法务风控的全维度重构。因此2025年作为政策过渡期已成为企业战略调整的关键窗口，如何通过业务线拆解、合同模板修订、系统规则预埋等动作实现平滑衔接，直接关乎到企业未来数年的合规成本与竞争优势。

‌ 因此，本课程以“业财票税法一体化”为核心逻辑，课程深度融合政策解读，聚焦业务模式再造、合同条款升级、财税核算重构、法务风控加固四大模块，独创四维协同解决方案，为企业提供从战略规划到执行落地的闭环指南。目标是用正确的思路及方法,帮助建筑企业树立新时期经营管理的正确思路，解决建筑安装企业涉税争议的焦点问题，掌握对内对外涉税争议协调技巧，规避和防范企业涉税风险，最终在合规的前提下助力企业提前布局，实现合规与效益双赢。

【授课对象】

董事长、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、 主管会计等

【课程收益】

精准掌握政策：精准洞察增值税立法后的核心变化要点，深度剖析其给建筑企业税务合规带来的深远影响，助力企业无缝对接新规要求。

提升合规水平：引导学员建立健全税务合规体系，确保税务处理严格符合新增值税法要求，规避潜在税务风险，维护企业良好信誉。

优化企业税收成本：通过学习有效的税务提前计划方法，帮助企业合法合规降低税负，优化税务支出结构，增加企业利润空间。

增强决策支持：为管理层及相关业务部门提供税务视角的决策依据，使其在项目投资、合同签订等环节充分考虑增值税因素，提升决策科学性。

【课程大纲】

第一部分：重要税制改革对建安企业影响及应对思路

1、全国税务工作会议、两会释放出哪些信号

2、乐企系统的逐步上线，建安企业老板、高管人员、财务人员如何做好预判与应对

3、预警指标千千万，如何才能不触发预警指标风险事项

4、建安企业管理层树立“业财税法”四位一体融合思路的重要性及必要

5、企业如何合规的撰写风险自查报告

6、如何利用程序法与税局进行良性沟通

第二部分：增值税立法背景下建安企业合同控税法律风险防范

1、三方委托代收、三方委托代付、以房顶债等合同涉税风险点

2、审查合同中“工程结算和工程款支付”条款的财税风险：工程进度款的增值税和企业所得税得纳税义务时间

3、防范合同中“先票后款”条款的财税风险的合同签订策略

4、合同签订过程中财务人员应把握的八大风险要点。

第三部分：增值税立法背景下建筑企业票据类项目的合规管控

1、最新企业预警指标揭示票据风险

2、业务证据链是票据核心

3、税局联查上下游企业十一级，如企业被联查，应如何化解自身风险？

4、异常凭证有哪些?企业收到异常凭证如何化干戈为玉帛？

5、收到上游企业有问题发票被协查定性为涉嫌虚开，如何化解自身风险？

6、数电发票“红黄蓝预警”如何解除？

7、财务人员在日常工作应做好哪些内控举措保护好自己？

8、财务人员在日常工作中应留存哪些证据链保护好企业？

第四部分：增值税立法背景下建安企业实名制用工风险及实务落地操作要点

1、《建筑工人实名制管理办法（试行）》施行后，农民工工资发放流程及对建安企业带来的影响。

2、建筑劳务公司证明业务真实性的证据链管控

3、劳务公司与农民工规避财税风险的劳动合同签订策略

4、农民工社保“理论与现实”的差距

5、农民工委托班组长（包工头）的用工风险管控策略

6、12部门联合印发《关于加快培育新时代建筑产业工人队伍的指导意见》中折射三种优化农民工用工成本思路

第五部分：以数控税背景下建安企业挂靠经营风险防范与实务落地操作要点

1、签订挂靠协议应注意的财税要点

2、挂靠管理费增值税和企业所得税与会计处理

3、如何测算挂靠项目的实际税负？

4、如何在时间进度上“配比”取得进项税额

5、如何利用最新税收优惠政策合理提取利润？

6、挂靠人和被挂靠人如何保证资金的安全？

7、挂靠内部协议财务应审核哪些重要事项？

8、“提取利润主体”100%控股公司设立技巧

第六部分：增值税立法背景下建安企业经营中疑难问题风险规避及合规筹划

1、建安企业增值税确认风险事项列举

2、建安企业所得税完工进度风险事项把控点

3、建安企业迟迟收不回工程款收入确认风险点事项

4、建筑业材料购进业务应注意的风险点与风险防控

5、建安企业票据不合规风险事项及化解办法

6、建筑业混合销售实务问题处理与风险防控

7、包工头、班组长签订劳务分包合同操作要点及落地技巧

8、包工头、班组长应开具什么样性质的发票？个人所得税怎样处理？

9、 简易计税一定优于一般计税吗？建安企业如何创造条件享受简易计税？

10、混凝土简易计税3%如何加大抵扣力度？

11、建安企业如何创造条件享受加计抵扣10%的优惠政策

12、建安企业如何创造条件间接享受小型微利企业税收优惠政策

13、如何利用“业财税法融合”使借款利息可以进项税抵扣

14、建安企业如何利用简易计税、差额征税、全额开票进行税收筹划为企业创造财富

15、建安企业无票成本支出风险事项及解决之策

第七部分：如何利用税务稽查中程序争议帮助企业利益最大化？

1、“468”建账建制监控下个体工商户何去何从？

2、【以案说税】中国裁判文书网：因不能证明存在故意，“偷税”处罚被法院撤销！

1）偷税的界定

2）主观故意的界定

3）滞纳金应如何协调利益最大化

4）罚款应如何协调利益最大化

3、【以案说税】泉州市税务局〔2023〕XX号，已超过法定追究期限，本案不再处理！

1）税款追征期的确定，三年？五年？无限期？

2）税案解析税款追征期的起点的确定

3）税案解析税款追征期的截止日确定

4）“税款追征期”与“行政处罚追责期”可否无限期呈连续状态？

4、【以案说税】人民法院判案，税收滞纳金是否可以超过本金？

第八部分：《增值税法》之建筑企业差额征税、简易计税瞻望

1、简易计税未来是否存在

2、差额征税未来是否存在

3、增值税一般计税方法的计算原理

4、5%征收率是否取消

5、对建筑行业、房地产行业、物业等分子公司的影响及提前计划

第九部分：增值税法过渡期税务风险防范与合规管理

1、高风险领域排查

发票管理：过渡期税率错开、上下游异常凭证风险

进项税抵扣：不可抵扣项目的判定（如集体福利支出、简易计税项目一般计税项目共用进项处理）。

关联交易定价：集团内资金调拨、服务分摊的合理性证明。

“融资型低毛利率贸易” 法务、税务风险及管控

“资金池”中资本弱化税务风险及管控

2、内控体系优化

过渡期发票审核流程设计

税务风险预警指标设定（如税负率波动、进销项匹配度）

过渡期业务证据链完整性

第十部分：增值税法实施对建安企业“业财税法”影响及过渡期配套措施实施

1、增值税法实施对建安企业业务影响及提前计划

增值税法实施对企业集团互相拆借资金业务的影响与提前计划

增值税法实施对关联企业业务的影响与提前计划

增值税法实施对出租出售不动产业务的影响与提前计划

增值税法实施对合同多项不同税率业务的影响与提前计划

增值税法实施对建筑业务的影响与提前计划‌

增值税法实施对总分机构模式的影响与提前计划

增值税法实施对设备安装的影响与提前计划

增值税法实施包运费业务的影响与提前计划

增值税法实施对房地产买赠业务响与提前计划（赠服务好还是赠家电好？）

2、增值税法实施对建安企业法务的影响与提前计划

如何利用增值税法、五流一致自证关联业务商业模式合理性

增值税法实施对委托收付款的影响与风险前置规避策略

增值税法实施对合同“销售额”的影响与风险前置规避策略

增值税法实施对履行期跨越 2026 年合同的深度影响与风险前置规避策略

增值税法实施对合同价外款项的影响与风险前置规避策略

增值税法实施对增值税纳税义务发生时间点的影响与风险前置规避策略（涵盖所有行业性质）

增值税法实施对税率变化的影响与风险前置规避策略

吴老师

【专家介绍】

吴迎春老师 税收筹划实战专家

12年财税管理经验 注册税务师、会计师

浙大、武大、中大特聘讲师

曾任：山西湖滨房地产投资有限公司 ｜财务总监

曾任：山西博雅都园房地产开发有限公司 丨税务经理

曾任：普大煤业集团 ｜财务经理

擅长：税收筹划、税收风险把控、房地产、建安企业财税疑难问题处理、用工模式优化

吴迎春老师拥有12年企业财务管理经验，先后在房地产、煤业行业担任财务经理、税务经理、财务总监等职位，对房地产行业的财税风险问题有独特见解与方式。先后受邀各大培训机构邀请，为全国各地财税人员进行财税专题系列课程培训；累计学员超20000人次，在授课期间深受学员的喜爱，多次获得好评并予以返聘。其中尤为金典案例是：国内知名财税软件公司-航天信息集团，超500次返聘吴老师课程；先后在辽宁、湖北、大连、宁夏、青岛、福建、黑龙江、宁波、重庆、广西省等多地授课，每一次的课程堪称完美，让每一位学员回去都能解决自身企业税务问题；同时吴迎春老师也被航信集团聘请为‘全国指定合作讲师之一’。

【授课风格】

授课层次分明、案例丰富、方案落地、即学即用

课程体系逻辑条理、控场能力卓越、学员心理动态随时关注、气氛时时调动，使学员思维时刻都处于活跃状态，紧跟课堂节奏

实战经验丰富、寓教于乐、现场授课气氛生动活泼

务求实战、实效、实用，培养学员树立财务管控思维观，解决实践中对各类财税疑难问题的分析处理能力，为企业创造更大的价值

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