审时度势、善筹会管，税务管理为企业增值

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课程背景

随着金税四期和大数据的严格监管逐渐成为常态，智慧稽查和金税四期的智能画像功能使得税务机关对企业的监控更加全面、精确和高效。

据不完全统计，2024年超过46家上市公司发布了补税公告，补税金额连同罚款和滞纳金总计接近30亿元，其中大约有10家国企上市公司补税近8亿元。税收风险管控和深度掌握税收政策运用成为企业财务管理的重要组成部分。为了适应税收政策的变化，企业需要及时调整财务结构和投资策略，建立健全的税务管理制度，合理利用税收优惠政策，并加强与税务部门的沟通合作。

本次课程切实帮助企业降低税务风险，合理合法运用税收优惠政策达到企业利益最大化，并通过搭建合规有效的税务管理体系，有效帮助企业规避涉税风险，降低税负。

课程收益

掌握最新政策：深入理解最新税收政策，合理合法运用税收优惠，确保纳税合规

风险识别与应对：通过案例分析，识别高风险事项，掌握应对税务稽查方法技巧

合规管理与纳税优化：学习如何在合法合规前提下进行税收优化，有效防范风险

课程大纲

课程流程

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一、税务合规管理与政策理解

一、2025年税收监管趋势

1. 盘点近期补税的上市公司分析监管趋势

2. 危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释

二、新政盘点及风险应对

1. 《增值税法》实施前期准备与风险应对

2. 《税收征管法》修订要点与风险应对

3. 《互联网平台企业涉税信息报送规定》解读

4. 新《个体工商户登记管理规定》解读

案例分析：东光化工：因取得不合规发票不符合税前扣除规定等事项，补税5840万

案例分析：普源精电科技股份有限公司一般项目下分摊的增值税进项转出1600万元

案例分析：上市公司不当享受税收优惠政策，补缴税款和滞纳金超3700万元

案例分析：将境外款项主要存放于中国香港母公司，考虑了税收筹划安排

模块二、智慧税务风险管理系统风险自查与应对

一、智能AI运用与税务风险自查

1. AI工具演示：DeepSeek税率匹配及风险识别

2. 某税务局发布企业所得税年度汇算清缴79项疑点指标

3. 某税务局2024年度风险数据支撑服务项目-58项风险指标重点指标分析

二、税务稽查重点与风险防控

1. 发票涉税风险分析及应对

2. 核心税种风险分析与应对

案例分析：未按纳税义务发生时间确认销项税造成少缴税定偷税

案例分析：上市公司获得政府补助，补缴税款、滞纳金1861万元

案例分析：税局不认可将政府产业补助金作为不征税收入补税约 4713 万

案例分析：内蒙古包钢子公司补缴房产税及滞纳金1.11亿

案例分析：关联企业间销售价格明显偏低，需补税滞纳金4.8亿元

案例分析：深圳税警联合依法查处一起利用软件产品增值税“即征即退”税费优惠政策虚开发票案件

案例分析：出口企业报关跨年度确认收入，企业所得税补缴风险来袭

三、税务稽查风险应对之道

（一）查前：防患于未然

1. 企业为什么会被查，如何避免

2. 税务机关如何查企业，哪些流程

3. 哪些情况下企业可能会被处罚，如何避免

4. 哪些情况下企业可能会被追究刑事责任，如何避免

（二）查中：遇事怎么办

1. 了解税务稽查的起因

2. 充分运用纳税自查机会并撰写自查报告

3. 税务稽查进场的接待与沟通

4. 税务稽查定性纳税人偷税，是否需要主观故意要件

5. 对不合理政策有意见如何合理表达诉求

思考：涉税违法行为在五年内未被发现的，稽查局是否不再给予罚款？

（三）查后：吃一堑长一智

案例分析：取得异常扣除凭证6000余万元，允许税前扣除

案例分析：股东个人借款超1亿的个税风险是如何化解

模块三、纳税优化风险防控与优化案例解析

一、税务筹划风险管控

二、税局及审计部门对税收筹划监管

1. 近年税务部门对税收筹划的监管趋势

2. 2024年全国审计工作重点对税收优化的影响

案例分析：为了税收筹划就可以这样玩

案例分析：被倒查30年！知名上市公司：原子公司被追溯补税超8500万元

三、分税种纳税优化案例解析

（一）增值税优惠政策与优化

1. 一般纳税人与小规模纳税人的选择

2. 一般计税方法和简易计税方法如何使用更节税

3. 进项税额的抵扣规则

4. 增值税即征即退政策

（二）企业所得税税收优惠与优化

1. 高新技术企业的应用

2. 研发费用加计扣除合理应用

3. 如何应用折旧的调整降低税负

4. 如何应用临时工、劳务派遣、劳务用工节税

5. 如何应用重点群体降低税负

6. 合理应用残疾人政策降低税费

（三）印花税税收优惠与优化

1. “六税二费”减半征收

2. 签合同时做好“价税分离”

3. 一揽子合同按不同业务作分割

（四）其他税收优化

1. 如何合理将员工开支转为公司开支降低税负

2. 无票支出与公车私用的税收优化

3. 政府补贴如何应用对企业有利

案例分析：巧签合同的纳税优化

案例分析：公司没有车，员工出差回来有加油费报销，可以用油票报吗

模块四、业务重组与流程再造税收优化

一、业务拆分税收优化

1. 混合销售行为如何合理拆分降低税负

2. 研发、生产、销售如何拆分降低税负

3. 会员费纳税优化

案例分析：山姆会员费如何降低税负

案例分析：生产制造业企业税收优化案例分析

二、企业重组税收优化

1. 企业重组分为哪几种情形

2. 如何进行资产重组不征增值税

3. 企业重组应如何优化合理降低税负

案例分析：上海悦心健康集团股份有限公司关于向全资子公司划转资产增资的优化

案例分析：中国税务报：做实税收方案，重组计划也许无需暂缓

三、业务流程再造税收优化

1. 如何改变采购原材料模式降低税负

2. 改变流程顺序合理节税

3. 再造业务流程税收优化

案例分析：采取改变采购原材料模式合理降低税负

四、 租赁的税收优化方式剖析

1. 如何优化租入资产进项税额能够全额抵扣

2. 包装物押金如何能够延期纳税

3. 有形动产租赁业务如何优化租赁方式合理节税

4. 不动产租赁业务如何优化能够合理降低税负

五、集团企业资金统借统还业务纳税优化

1. 根据不同的资金来源合理优化集团内、外部的资金融通关系

2. 按照资金使用方优化集团内部资金融通关系

3. 关联交易税收优化

案例分析：上市公司案例：关联交易被稽查补税罚款滞纳金4.8亿

案例分析：你公司是否通过转移定价进行税务筹划

案例分析：某集团企业通过利润转移实现特殊的税收优化分析

案例分析：基于税务筹划，实控人搭建私募证券投资基金及信托持股架构

案例分析：中国税务报‖债资比：关联借款合规扣除利息的关键

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束 

何老师

何老师拥有25年国家财政体系研究、税务管理工作经验，历经税源管理、纳税服务、征管等多岗位，实战经验丰富，是全国税务系统知名专家。现为国家税务总局素质提升“115”工程成员、国家税务总局专家库成员。 何老师多次参与国家税务总局、省级科研项目及税收政策修订与调研，同时具有财税体系宏观全局思维，多次获评国家税务总局、省级税务局“十佳新闻人物”、“十佳女税官”、“省级稽查能手”、“全系统征管能手”等业务竞赛荣誉。

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