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提高全面预算管理有效性

【课程编号】:NX01646

【课程名称】:

提高全面预算管理有效性

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【所属类别】:财务管理培训

【培训课时】:2天

【课程关键字】:全面预算管理培训

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课程大纲:

一、健全全面预算管理体系

(一)总体体系

(二)流程体系

(三)全面预算管理是战略落地的重要环节

二、明确全面预算管理主题

(一)全面预算管理的功能

(二)全面预算管理功能发挥情况

(三)根据全面预算管理功能突出预算主题

1、主题突出,等于给预算注入灵魂,使预算这个工具能够发挥作用,没有主题的工具是形式主义,难以发挥作用

2、预算主题不同,预算编制、执行、考核的重点、方法指标将不同

3、预算主题确定

三、开展出资人预算管理

(一)出资人预算是集团公司的预算管理工作

(二)经营者预算是集团各级公司预算的汇总

1、集团公司本部预算管理

2、各子公司预算

(三)调整预算目标确定流程

1、调整确定流程

2、学会分析资源

(四)出资人发布《预算大纲》,其主要内容包括(示例):

1、预算主题

2、总体要求

3、预算目标

4、下发预算编制说明

5、编制报审要求

6、预算假设

7、下发预算编制表格

四、着力解决预算管理和经营活动两张皮问题

(一)加强年度经营计划评审工作

1、计划是资源的初始配置手段

2、依据评审后的年度经营计划编制预算

(二)细化到三级以上表格

1、建立表格体系

2、关键在于三级基础表

(三)责任中心编制预算,而不是财务部门或预算管理办公室

1、教会责任中心使用科学的工具

2、汇总、平衡、分析、为最终博弈提供支撑

3、过程控制(监控、调整、仲裁、考核)

4、不断完善,发掘预算价值

(四)给出《预算编制手册》

1、年度经营计划

2、预算主题

3、预算目标

4、预算编制表格机编报方法

5、预算考核

6、预算落实措施及预案

五、着力解决预算管理中的不确定性问题

(一)中国企业面临较强烈的不确定性

(二)编制季度预算,把握有限的确定性

(三)建立预算准备

(四)增强预算柔性

(五)发挥预算分析会作用(示例)

(六)坚持预算刚性是克服不确定性的关键

六、注重预算考核

(一)预算的一般考核

1、考评内容

2、考评方法

(二)与企业的综合考核有机结合(示例)

(三)与企业的发展战略挂钩

七、抓好预算基础

(一)基础工作支持预算管理,预算管理提升基础工作

(二)预算组织与制度也是基础工作

1、预算组织

2、预算制度

(三)预算信息化至关重要

八、建立预算文化

(一)领导真正重视

1、领导真正重视的理论依据

2、领导真正重视的具体表现

(二)强有力的推动

1、困难是客观的

2、痛并快乐着

(三)多方配合

(四)精心设计

(五)形成预算观念

(六)总体规划,分布实施

陈老师

名课堂特聘财务管理培训师,上海财经大学会计学院研究员,经济学博士,管理学博士后,研究员,复旦大学兼职教授,上海第一位国际注册管理咨询师(CMC),中国注册税务师(CCTA);中国企业联合会咨询专业委员会副主任,上海企业联合会咨询专业委员会常务副主任,首届上海十大优秀管理咨询顾问。

授课风格:陈博士演讲风格是:逻辑清晰、案例生动、充满激情、语言幽默,显出其理论功底深厚、实践经验丰富、极富启发性、操作性和感染力。

擅长课程:《集团公司财务管控》、《集团公司管控》、《企业成本控制》、《全面成本管理》、《中国特色企业风险管理》、《内部控制体系建设》、《财务全面风险管理》、《全面预算管理》、《提高全面预算管理的有效性》、《企业税收筹划》、《财务管理提升企业价值》、《提高企业战略执行能力》、《董事长总经理的财务管理》

资历背景:陈博士长期从事财务管理咨询活动,其先后担任中国商业飞机公司(国家大飞机项目)、中国南车集团(南车股份)、海螺集团(海螺水泥、海螺型材)、上海仪电集团(上海金陵、飞东股份、飞乐音响、自动化仪表)、湘电集团(湘电股份)、大全集团、潍柴集团(潍柴动力、山东巨力)、开滦集团(开滦精煤)、兖矿集团(兖州煤业)、冀中能源集团(金牛股份)、湖北华新集团(华新水泥)、泰格集团(岳阳造纸)等数十家大型企业、上市公司高级财务顾问,拥有极为丰富的实战经验。陈博士在大学教育和社会教育讲台上也非常活跃,长期在复旦大学管理学院讲授财务管理课程,还先后在清华大学、南京大学、同济大学、上海交大、浙江大学等多所大学为EMBA学员讲课,也在各类政府、企业、协会讲台上演讲。

讲师著作:陈博士长期从事财务管理提升企业价值研究,提倡从经济学看管理、从管理看财务的观点,并率先提出大财务理论。其先后在《财贸经济》、《财政研究》、《上海企业》、《中国总会计师》等国家级权威和核心杂志发表几十篇论文,并著有《企业税收筹划》、《母子公司财务控制》、《全面预算管理》、《财务管理战略》。

服务客户:中国石油天然气集团、中国海洋石油集团、中国网通、中青旅、中国南车、开滦集团、冀中能源集团、神威药业、华北制药、河北钢铁集团、冀东水泥集团、兖矿集团、新矿集团、肥矿集团、淄矿集团、潍柴动力、中国黄金集团、山东黄金集团、山东盐业集团、海螺水泥集团、华新水泥集团、江苏大全集团、上海仪电集团、许继电气集团、中国人民电器集团、湘潭电机集团、洪都航空集团、四川航天集团、英博啤酒、喜力啤酒等近百家企业。政府、协会客户有:山东省国资委、河北省国资委、山西省国资委、湖北省国资委、湖南省国资委、安徽省国资委、江西省国资委、陕西省国资委;河北省证监局、山东省证监局、江西省证监局、湖南省证监局等多家政府机构;中国企业联合会、上海企业联合会等几十家协会。

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