大数据下财务分析及报告撰写

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课程背景：

大数据时代，如何挖掘蕴藏在数据背后的宝贵信息，从而让数据开口“说话”，为企业经营决策提供科学依据？如何利用好大数据，降低运营成本，减少经营风险？这是当下很多企业要攻克的难题。

本课将基于大数据时代对财务管理提出的新要求，和大家分享以下内容：

* 财务管理和大数据的关系

* 如何提升大数据时代的财务管理水平

* 大数据如何影响企业财务分析

* 如何影响企业的成本管理

* 大数据如何影响全面预算体系

* 如何制作财务分析报告

通过以上内容，企业可以提高财务绩效的可视性、洞察力，为企业战略插上翅膀，并推动财务管理理念和模式创新。

课程收益：

● 了解财务管理和大数据的关系

● 了解如何提升大数据时代的财务管理水平

● 了解大数据如何影响企业财务分析，并做好财务分析

● 如何影响企业的成本管理

● 企业财务分析如何影响公司经营决策

● 大数据如何影响全面预算体系，如何执行好预算

● 如何制作财务分析报告

课程对象：

会计、财务、审计经理或主管、财务总监、总会计师及其他财务高层管理人员、会计师事务所从业人员

课程方式：讲师讲授+案例分析

课程大纲

第一讲：大数据时代的特点

1. 大数据及大数据产业的含义和特点

2. 国内外企业的大数据战略

3. 大数据在企业管理中的应用趋势

4. 大数据带给企业的挑战

5. 如何规避发展大数据的陷阱

第二讲：财务管理为什么要关注大数据

1. 大数据时代对会计数据及会计工作的影响

2. 大数据对会计信息结构的影响

3. 大数据对会计信息质量的影响

4. 大数据对会计信息处理的影响

5. 大数据时代财务管理面临的挑战

6. 大数据时代如何优化企业财务战略管理

第三讲：大数据下财务分析应用

一、财务分析为满足哪些使用者使用

1. 投资者

2. 股东

3. 债权人

二、财务分析需要做哪些

1. 盈利能力分析

2. 成长能力分析

3. 财务风险能力分析

三、财务分析如何去做

1. 盈利能力

2. 成长能力

3. 财务风险能力

案例分析：微软与三大汽车公司净利润趋势报表

案例分析：航空公司指标对比分析案例

第四讲：财务分析对企业业务决策的支持实际应用

一、订单业务决策分析

1. 特殊业务订单决策分析

2. 零部件自制与外采的决策分析

3. 产品的定价决策分析

4. 产品、客户、业务分部的增减决策分析

5. 决策分析实务中面临的困难和挑战

案例分析：针对每项决策案例分享

二、成本形态分析及应用案例

1. 变动成本

2. 固定成本

3. 边际贡献

4. 混合成本

5. 量本利分析

1）保本分析

2）保利分析

3）利润敏感度分析

案例分析：某公司量本利应用案例

第五讲：大数据下如何制定全面预算

一、预算制定中存在的难点

1.“杰克韦尔奇死结”-费用预算制定中存在的问题

存在问题：年初抢指标/ 年末突击花钱

解决方案介绍： “零基预算法”介绍及案例应用/预算颗粒度介绍

2. 目标制定中存在问题

案例分享：某公司目标制定存在的问题

解决方案：三级目标制定法

3. 预算准确性问题

案例分享：某公司追求预算的准确性，阻碍公司的发展

4. 算准确度的解读

5. 预算是公司管理改善的推动器

二、如何编制全面预算

1. 预算编制包含的内容

1）费用预算编制

2）销售预算编制

3）资金预算编制

4）投资预算编制

5）成本预算编制

6）融资预算编制

案例分享：某集团公司综合预算分析

2. 预算编制的方法

1）销售预算的编制方法-增量法介绍

2）成本预算的编制方法介绍

3）投资预算的编制方法介绍

4）资金预算编制发放及资金安全管控方法介绍-资金承压测试

5）资金预算编制方法

6）资金安全控制方法-资金承压介绍

案例分享：某公司的资金承压测试分享

三、全面预算的执行

1. 预算执行好的前提条件

1）具体、可操作的相当方案及计划

2）必须认同目标和方案可达成的成果

3）必须有执行方案的能力

4）必须有执行的保证

5）必须有对执行的考核

2. 预算执行的值差评审

1）值差统计表

2）值差产生的原因

3）值差消差方案

4）必要的奖惩

案例分享：某公司值差评审报告分享

3. 滚动预算

案例分享：某公司刚性执行预算控制对公司的伤害

解决办法：滚动预算/滚动预算编制的情形/滚动预算的编制要求

4. 预算考核与绩效考核的区别

1）预算考核：关注经营结果

2）绩效考核：既关注结果也关注过程

5. 预算考核的办法

1）关联考核法介绍

2）平衡考核法的平衡要素

3）平衡考核法的应用案例分享

4）平衡考核法的实际应用

第六讲：运营分析报告的撰写

一、财务分析报告的框架结构

1. 规划内容及层级

2. 识别数据需求及获取的方法

3. 设计模板

4. 实验性数据测试

5. 沟通与培训

二、财务分析报告的编写及呈现

1. 分析技术在财务报表编制中的应用

2. 财务分析报告的展现

3. 财务分析报告结构

三、数据管理与信息技术在财务分析报告中的作用

马老师

财税管理实战专家

12年财税管理实战经验

中级会计师/中国注册税务师

曾任：中兴华会计师事务所 项目经理

曾任：青岛齐商投资有限公司 风控总监

曾任：青岛金王应用化学股份有限公司 风控经理

现任：某大型综合集团 财务融资负责人

浙江鸿承、青岛金王、青岛倍耐等多家长期财税顾问专家

擅长领域：税收政策解读分析、税收筹划方案设计、财务管理体系搭建、企业资本运作规划……

主手操刀【财税项目】：曾主手操刀近30期【财税项目】， 为企业提供财税合理盈利模式；

精准直击【财税难点】：曾为近6家大型上市企业进行合理省税、合理规避风险等授课辅导；

高效辅导【税收筹划】：曾为近百家大型企业进行税【收筹划方案设计、企业财务管理体系搭建】辅导，为企业降低了运营风险。

实战经验：

马钰皓老师从事财务管理工作12年，凭着优秀的业绩表现，历任会计师事务所项目负责人、大型集团公司财务、税务、融资负责人，积累了非常丰富的从业实战经验，对财税管理具备多元、多角度的理解。

中兴华会计师事务所丨项目经理：

曾作为项目负责人主导及参与希努尔男装、东软载波等公司的建立完善的内控建设制度，通过账务规范化审计、内控合规性审计等方式助力希努尔男装、东软载波等5个公司成功上市；

青岛金王应用化学股份有限公司丨风控经理：

负责青岛金王风险管理及内部控制的建设，主导集团分公司财务审计、财务提效审计、年薪审计等工作，规范集团内部的财务核算并完善集团内部控制制度并保证企业安全运行，提高了20%财务核算水平效率，最大化避免公司在运行中存在的各类风险；

某大型综合集团丨财务融资负责人：

曾为所任职公司进行税收筹划，主要包含的内容如“营改增”税收筹划、公司间关联交易涉税筹划、拆迁补偿的税收筹划、所得税税收筹划等，为公司合理省税300万元/年，同时也极大的规避了税务风险。

其中部分代表案例：

曾主持并购【杭州悠客可】项目，后续该项目资产达5亿资产，年营业收入2亿元；

曾主持并购【上海月丰、广州栋芳】项目，后续项目合并资产价值3亿元，年营收2亿元；

曾为青岛倍耐公司提供增值税/所得税/个税等筹划辅导，为企业合理省税100万元/年；

曾为浙江鸿乘集团及其子公司提供税收筹划辅导，使之合理省税50万元/年；

曾连续4年主持【青岛金王年报】撰写及披露工作，合理为企业规避了处罚风险；

曾参与【青岛海尔H股年报】撰写及披露工作，帮助企业在合规、合法的前提下实现了资产以及业务规模的快速增长；

曾主持及参与【青岛啤酒、青钢集团、城建集团】专项审计工作，甄别并排除了约3亿元的虚增收入，并确保了国有资产的对外流失。

主讲课程：

《国地税合并及税务稽查风险应对》

《新增值税的风险应对以及发票使用管理》

《新个税法政策解读与筹划》

《大数据下财务分析及报告撰写》

《全面预算管理与实践》

《如何做好投资财务尽调》

《企业风险管理与业财融合提升》

《企业上市前的内部业务梳理操作》

《深度解析2019税务稽查风险应对》

《企业IPO项目管控和财务核查重点解读》

《企业所得税政策解析及经营业务税务筹划》

授课风格：

专业：逻辑思维强，案例通俗易懂，政策解读与实施能与企业具体财务管理相对应

实践：语言朴实，表达准确，对国家政策、方针解析到位

落地：对于企业运营中遇到的特殊具体案例给予特殊解答

合作：从实践中来，到实践中去，能够有效将财税法规与实际业务相结合，深受企业好评

部分服务过的客户：

企业集团：中远海运集团、如是帮集团、青岛金王、红星发展、渤海活塞、希努尔男装、山东凤祥集团、青建集团 、厦门玉丽、泉州美杰、浙江鸿乘、青岛狮王、河南弘方、甘肃弘方、甘肃博文、金宇集团、结晶集团、青岛倍耐、行武者、台州予罗……

高科技企业：东软载波、赛轮股份、山东英特利、天方达、金发科技、澳柯玛、爱德利、山东利信……

电子电器：青岛海尔集团、海信集团、天博电子、山东新恒汇、华丰伟业、济宁海推重工、艾迪精密、中国电子科技集团……

生产制造：冰轮集团、济南重汽集团、浪潮科技、青岛海湾集团、大连长丰实业、葛洲坝集团、河南神火集团……

金融机构：莱商银行、德州银行、中国农业发展银行、建设银行、交通银行……

部分客户评价：

马老师的课程十分通俗易懂，每一个知识点都能够“落实”到位；每一个案例都对应着相关的知识点，真的十分落地实用，对于工作上的帮助十分有效；感谢马老师的授课！

——中远海运集团 马经理

第一次听财税的课程以为会“昏昏欲睡”，没想到马老师的课程这么有趣，通过案例讲解来说梳理和吸收知识点，有很强的带入感，真的很受用。

——厦门玉丽 陈主任

课程内容棒棒的也很落地。感谢企业这次请到马老师来授课，希望马老师以后多多来授课辅导；也很感谢老师的课后辅导，为我解决工作上的困难点，加快了我的工作效率和质量。

——浙江鸿乘 钟主任

有趣的课程，有趣的老师。马老师的课堂真的是用案例来“吸引”我们的呢，不知道的人以为老师很“无趣”，但实际老师是个热心肠的人，课上授课知识点，课下辅导困难点。为得就是让我们能学有所获！

——青岛狮王 王总监

老师今日所讲的课程，是我平时遇到的棘手问题。想不到马老师为我解答了这些问题，让我在工作上有了”质一样的飞跃”；感谢马老师的授课和辅导。希望以后马老师能来企业多多为我们授课。

——渤海活塞 何经理

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