萨班斯法案与其审计标准

我要预订

咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com

为何学习：

2001年安然公司的破产以及2002年世界通信会计丑闻打击了投资者对美国金融市场的信心，由此于2002年颁布的美国的【萨班斯法案】旨在恢复投资者对美国资本市场的信息，高票获得通过， 但在其执行的过程中又遇到了颇多的争议，首当其冲的是与财务报告有关的内部控制有关的审计标准。这些审计标准不断得到更新和补充。本课程的目的就是对【萨班斯法案】和与此相关的审计标准进行交流和学习。

课程收益：

1、系统学习萨班斯法案

2、系统学习审计标准

3、把握萨班斯法案的核心要求

4、理解审计标准中的关键的概念

5、掌握实际应用的案例

谁应学习：

内部控制经理、风险经理、内部审计经理、财务经理、会计经理

培训大纲：

模块一、美国证券法案立法的历程

1.1911-1977年的实践

2.萨班斯法案的背景

3.美国资本市场的危机

模块二、萨班斯法案

1、定义

2、证券交易委员会规则及执行

模块三、公众公司会计监督委员会

1、设立：行政管理规定

2、会计监察委员会办理的注册

3、审计‘质量控制及独立性准则和规则

4、对注册公共会计师事务所的检查

5、调查与纪律处分程序

6、国外会计师事务所

7、会计准则

8、经费

模块四、审计师的独立性

1、豁免权

2、注册公共会计师事务所强制轮换制研究

3、证券交易委员会的权利

4、相关州监管机关的考虑

模块五、 公司责任

1、公司的财务报告责任

2、对审计行为的不当影响

3、没收某些红利和利润

4、发行人员工养老基金禁售期间的内幕交易

5、律师职业责任的规则

6、投资者公平基金

模块六、 增强财务披露

1、定期报告中的披露

2、管理层的内部控制评价

3、豁免规定

4、高级财务管理人员的道德准则

5、审计委员会财务专家的披露

6、强化对发行人定期披露的审计

模块七、 萨班斯法案核心条款

1．SOX 302条款

2．SOX 402条款

3.SOX404条款

4．CAOB的基本作用

5．键控制的判断

6．何确定关键控制点的十二步曲

7.大缺陷与实质缺陷的判断

模块八、 萨班斯法案实施

1．专业团队建立

2．时间分配紧张

3．经济资源的巨大

4．管理层的分工与责任

5. 真实案例

模块九、审计准则

1、规划审计工作

风险评估的作用

审计的调整

应对舞弊风险

利用他人的工作

重要性

2、应用自上而下的方法

识别主体层面的控制

识别重要账户和披露以及它们的相关认定

了解错报的可能来源

选择要测试的控制

3、测试控制

测试设计有效

测试运行有效

风险与所要获取证据的关系

以后年度审计的特殊考虑

4、评价识别出的缺陷

重大漏洞的迹象

5、终结

形成意见

获取书面声明

沟通某些事项

6、内部控制报告

单独或联合的报告

报告日期

重大漏洞

期后事项

7、其他附录项目

王老师

上海财经大学财务管理硕士

上海财务学会常任理事

曾任上海通用汽车财务总监

通用汽车培训中心财务培训师

曾任德国富来特汽车轴承公司行政财务总监

曾任深圳科帝－羽茜化妆品有限公司财务总监

全英文讲座企业财务与税收的培训师

【讲师介绍】

1985年参加财务工作、1995年上海财经大学财务管理硕士毕业，先后在美国通用汽车所属德尔福电池工厂财务总监助理，上海通用汽车内部控制设计以及主导会计财务培训，深圳科缔羽西化妆品全国财务部经理， 德国富莱极汽车轴承公司行政财务总监，王老师的主要经历有现金出纳、财务总监助理，内部控制协调专业，成本管理，固定资产管理，预算与财务分析，在其专注财务培训与咨询期间，辅导珠海光联通讯公司，欧洲美卓 通过美国SOX404审计，辅导上海新进半导体在2011年在美国纳斯达克上市。王金升老师目前是一汽车部件制造公司行政财务总监。熟悉专业财经类英语。

具体工作成就：1985年参加财务工作、1995年上海财经大学财务管理硕士毕业，先后在美国通用汽车所属德尔福电池工厂财务总监助理，上海通用汽车内部控制设计，上海通用汽车首批标准成本设计，成本降低、财务分析，运营分析、全面预算设计者，执行者，以及主导财务合规、税务合规，信用合规培训，深圳科缔羽西化妆品全国财务部经理，德国富莱极汽车轴承公司行政财务总监，王老师的主要经历有现金出纳、财务总监助理，内部控制协调专业，成本管理，固定资产管理，预算与财务分析，在其专注财务培训与咨询期间，辅导珠海光联通讯公司，欧洲美卓通过美国SOX404审计，辅导上海新进半导体在2011年在美国纳斯达克上市。

教育背景：上海财经大学财务管理硕士、通用汽车大学GMU进修内部控制与成本管理、他曾多次到美国、加拿大、日本、德国,中东考察各国财务管理的实务、多次参加以上课程专业培训,熟悉各种课题的教学方案、熟悉各国企业预算管理实践、接受过世界上最大的五大培训公司的培训、自2000年以来，他每年参加美国专家的内部控、制SOX等的培训。

学术成就：

1996年中国财务百科全书出版编者之一，1996年第一引进内部控制的专家组成员，2001年引进SOXERM的专家之一，2002年国内开班内部控制的专家，全英文讲座企业财务与税收的培训师。

【授课风格】

授课以实务为主，大量列举经典案例以丰富课程内容，其中理论部分的观点十分新颖，常有惊人之语，点中要穴；实操部份主要由四十余年的工作和多年顾问、培训经验所积累的案例为主，贴近企业需要，听过他的课程的高级管理人员都认为其课程具有实用价值。

学员评价：老师认真负责、课程通俗易懂；内容具有中国传统文化底蕴和西方理性文化的分析与纪律。

【主讲课程】

一、热销课程系列

1．《内部控制COSO2013版本》

2．《业务流程建设与优化》

3．《非财务经理的财务管理》

4．《成本管理实践》

5．《业财融合管理》

6．《全面预算管理》

7．《税收筹划》

二、内部控制系列

1．《内部控制COSO2013版本》

2．《业务流程建设与优化》

3．《企业风险管理ERM》

4．《企业信用与催账》

5．《财务风险管理与运营资本分析》

6．《预备上市公司的财务管理规范》

7．《萨班斯法案与404》

三、财务控制系列

1．《全面预算管理一天版》

2．《全面预算管理两天版》-无财务基础班

3．《财务分析与营运资本控制》

4．《成本管理实践》

5．《标准成本核算的标准与程序》

6．《质量成本管理》

7．《成本降低实践》

8．《成本管理流程建设实践》

四、税务管理系列

1．《增值税管理实践》

2．《企业所得税法》

3．《个人所得税管理》

4．《社保费用的管理》

5．《出口退税》

6．《税务征管法》

7．《金税三期年终所得税汇算清缴实务操作》

五、会计管理系列

1．《中国会计准则实务》

2．《对账的技术》

3．《中美会计差异分析》

学术成就：

《现代企业财务管理》百科全书

《企业财务运行机制》等

【部分客户见证】

爱立信、上海通用汽车、江森蓄电池、德尔福空调系统、沈阳华晨金杯、飞利浦、松下电器、上药集团、上海汽轮机、DIC油墨、都市房产、北京福田汽车、三一重工、铁道部南车集团-火车头制造商、柳州重工、美国利宝控股、北方工业、卡特比特、可口可乐、百事可乐、美固龙金属、贝卡尔特—二钢、梅兰日兰电子、住建(上海)、东电电子、松下电器、江崎格力高、均瑶集团思源电器股份有限公司、江苏如高高压电器有限公司、施耐德电器、梅龙填广场有限公司、116研究所、大新道包装材料有限公司、都市房产有限公司、松下电器（中国）上海有限公司、卫利国际防护装饰系统有限公司、维格拉印刷器材有限公司、上海欣驰电子、益民食品一丁有限公司、先导药业有限公司、上海造币厂、三樱包装材料有限公司、建伍电子有限公司、德谦化学有限公司、纽荷兰农业机械有限公司、申化化学有限公司、蒂森电梯有限公司上海分公司、亚明灯泡厂、胜代机械有限公司、海洋水族馆有限公司、宝丽来影像有限公司、联合包装装潢有限公司、森理紧固件国际贸易有限公司、安全印务有限公司、亚洲纸业有限公司、梅兰日兰电子（上海）制造有限公司、通用电器照明系统有限公司、马士基物流有限公司、长沙三一重工、香港新利恒、惠州TCL 总部、山东宁阳矿业集团、山东日照电业局、上海侨亚诺服装、上海开开、奥丰惠特汽车、东电电子、苏州西门子、苏州西门子、均瑶集团、美国利宝控股、上海汽轮机、上药集团、飞利浦、协鑫集团先导药业、英特儿营养乳业、山东中惠饲料集团公司、海尔、美澳。

我要预订

咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com