金税四期背景下的企业税务风险防范和处理技巧

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【课程背景】

随着金税四期正式上线，企业税务风险问题日益凸显，金税四期凭借大数据联网、智能化分析比对让偷逃税行为无处遁形，而民营企业由于管理基础薄弱以及历史等原因，税务风险隐患较大。

一方面，国家加大对中小企业减税降费支持力度，另外一方面，国家必然通过加大对偷税漏税打击力度来实现财政平衡。从近期“梨”、“爽”、“薇”、“伦”等事件可以看出，借助金税系统强大监测功能，行业规范整顿大幕正在拉开。

对于企业来说，当下面临着如何化解税务风险的时间窗口，那么：

如何才能实现企业税务风险的软着陆呢？

经营过程中存在哪些容易被忽视的税务风险呢？

历史税务问题原罪如何解除？

本课程将为大家解开这些困惑！

税务风险防范是公司稳健发展的基础，税务风险起源于人的认知和业务行为，所以解决税务问题的根源是改变认知和业务规范问题。

黄老师具有丰富的企业税务筹划和税务风险防范实战经验，帮助众多不同行业、不同类型企业实现了税务规范，本课程是在总结多年工作实践的基础上，采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。

【课程收益】

了解国家税收政策变化趋势

了解税务局发现企业税务问题的原理

掌握如何化解税务问题历史原罪

掌握主要税种风险防范技巧

【课程对象】

老板、管理人员、财务人员

【课程大纲】

一、国家最新财税政策解读

1、2022年国家出台的优惠政策有哪些

2、受疫情影响，国家税收有什么样的变化趋势

3、明星、主播频频翻车说明什么

4、国家是如何做到精准定位偷税漏税行为的

4、从金三到金四，有哪些细节值得关注

5、金税四期通过哪些手段对企业税务风险实现无死角扫描

案例：金税系统助力税务部门破获虚开发票大案

二、税务局通过哪些方法发现企业税务问题

1、强大的税务网络爬虫功能

案例：企业对销售收入包装宣传，牵涉出偷税问题

2、金税四期系统能实现哪些数据比对

金税系统如何对基础信息进行比对

案例：基础数据比对不一致，牵扯出企业税务问题

你的企业税负率合理吗

存货周转是否合理

财务指标是否异常

指标验证是否矛盾

案例：税务稽查，水电费暴露了企业隐匿销售收入猫腻

3、上游企业税务异常牵扯到下游

案例：虚开增值税发票牵涉到下游数百家企业

4、内部人员举报

案例：人员离职举报，A公司偷税被查

三、企业如何化解历史遗留税务问题

1、企业常见的十九项税务问题

2、其他应收款挂账风险及处理技巧

3、存货账实不符处理技巧

4、其他应付款挂账风险及处理技巧

5、如何解决企业无票问题

6、如何防范个税代扣代缴风险

7、两套账合并处理技巧

案例：某企业两套账合并方案

8、如何解决个人卡收款问题

9、社保入税风险如何防范

10、老板如何安全地从公司拿钱

综合案例讲解

四、主要税种涉税风险防范

1、增值税涉税风险防范

销售涉税风险及防范

采购涉税风险及防范

发票涉税风险及防范

2、企业所得税涉税风险及防范

收入确认风险与防范

成本确认风险与防范

三项经费扣除风险与防范

业务招待费、广宣费扣除风险与防范

加计扣除风险与防范

对外捐赠风险与防范

手续费、佣金入账风险与防范

借款利息税前扣除风险与防范

资产报废、坏账损失税前扣除风险与防范

3、个人所得税涉税风险及防范

申报基数不一致带来的风险及防范

付款未代扣代缴风险及防范

工资压线风险及防范

高收入人群税收筹划风险及防范

综合案例讲解

五、税务风险法律后果及应对技巧

1、税收黑名单制度：对企业和法人有哪些影响

2、联合惩戒制度：对企业和法人有哪些影响

3、违反税收法律制度的十四项罪名

4、税务问题带来的两大后果

5、税务稽查的逻辑是什么

6、企业被稽查时的应对技巧

7、企业防范税务风险的治理框架

综合案例讲解

黄老师

黄启富 老师

——战略财务管控系统资深建设专家

中国科大工商管理硕士

曾任雨润集团（中国500强）财务高管

曾任多家集团首席财务官、财务咨询合伙人

注册会计师、注册税务师、高级会计师、高级经济师

中国会计学会、中国企业财务管理协会资深会员，总会计师协会理事、财务专家委员会委员

【个人简介】

黄老师拥有不同类型企业财务工作经验，领导和帮助多家大型企业搭建了规范的内控体系、全面预算体系、工业企业战略成本规划系统，黄老师注重理论联系实际，推动企业财税问题有预案、有解决方法且能够具体落地实施，目前黄老师担任多家公司的财税指导顾问。

黄老师结合公司业务特点，充分利用公司亏损、海内外税率差异进行筹划，和税务局多次沟通，为南京大吉（工业及海外项目总包）每年合法筹划节税达数百万元；黄老师改变了公司原来成本只注重核算而缺乏分析与指导的局面，建立了成本从战略制定、管控、核算、分析到成本决策的成本控制体系，改变了领导只关注材料价格而不注重供应链系统建设，从而推动生产成本稳步下降，公司在二年间平均每年成本下降3000多万元。

黄老师主导多家企业股权激励系统设计，为华荣远诚服务集团（多元化服务）进行了两轮股权激励方案操作，在这之前，该公司凝聚力不强、员工积极性不高、核心员工不稳定，在和老板充分沟通后，领导企业建立了员工持股激励体系，帮助企业实现营业额逆势增长30%，核心员工离职率下降到3%以下，效益大幅上升。

为多家企业进行了投融资方案设计和操作，为中国非物质文化遗产园项目（文化旅游）进行了战略投融资服务，该项目当时不被金融机构看好、融资困难，黄老师领导编制商业计划书、挖掘项目亮点，设计多种方式、多渠道融资，在和老板共同公关后，为项目战略融资2亿多元。

主导正大富通（证券代码：831794，汽车后市场）内控规范、财务共享中心建设，实现了全国各公司账务的集中核算，有力地降低了成本；参与顺丰控股与正大富通战略投资对接，实现顺丰控股战略投资1亿多元。

担任恒利达集团（工业）财务战略顾问，该公司之前财务管理基础薄弱，账、成本、财务管控都不清晰，账务处理随意，暴露出来的税务风险大。担任顾问期间，帮助该公司财务实现管控体系、成本体系从0到1的搭建，解决了重大税务风险问题。

主导安徽名流健康产业投资并购业务，先后参与上海、杭州等全国体检中心布局、资金保障，在公司资产不足的情况下，通过担保公司、明股实债等各种方式的运用，帮助企业融资上亿元，实现全国各项目的顺利推进；参与五家公司并购的可行性分析与尽调，实现行业的快速扩张和整合。

黄老师凝练二十多年不同行业的财务管理经验，总结出了一套符合企业发展实际的财务管控体系，经不同企业的实践效果表明，黄老师实施的财务管控系统有力支撑了企业战略的实现，受到雇主的高度好评。黄老师不断创新财务管理方法，牢牢把握现代企业财务管理发展方向，为推动中国企业财务战略管控能力贡献绵薄之力。

【主讲课程】

非财务类课程

《以风险为导向的企业内控体系建设》

财务类课程

《财务内控体系建设与风险管理》

《财务风险防范与控制措施》

《企业税务筹划与风险防范》

《最新税收政策解读与风险防范》

《全面预算管理》

《企业成本管控与决策支持》

《非财务人员的财务管理课程》

《项目投融资与风险防范》

【授课风格】

专家型讲师，对内容有独到见解，行业一流专家；

善于从咨询角度剖析问题，对问题分析透彻、一针见血；

形象稳重、大方，平易近人，和学员互动性好。

【服务客户】

雨润集团、正大富通、安徽豪威智能显示科技、安徽开源路桥、合肥中建、安徽华教集团、中节能（安徽）有限公司、安徽汇诚工业集团、安徽商业有限公司、安徽名流健康产业集团、马鞍山恒利达工业集团、南京大吉制造、安徽华荣远诚人力资源集团、安徽中保恒杰保安服务集团、安徽鹏辉物业集团、安徽德诺投资、安徽圣泰光电智能科技、安徽中瑞节能装饰材料工业集团

【学员评价】

黄老师的课程紧贴企业实际，能解决企业财务管控方面的痛点，为安徽企业提高财务在实际工作中的运用提供了很好的思路 —安徽省企业发展研究会副会长兼秘书长 李永成

黄老师有着丰富的财务管理理论和实践，在他的指导下，我公司财务管理水平有了较大提升，财务体系在支持集团高质量发展方面起到了非常重要的作用

—安徽省工商联副主席、合肥市人大代表、安徽汇诚集团董事长 蔡世忠

黄老师的课程理论联系实际，对我们集团财务管理水平提升有很大帮助。

—马鞍山市人大代表、恒利达集团董事长 张增明

黄老师财务知识丰富，战略财务管理体系很实用，相信有了一套好的财务管理系统，公司主板上市指日可待！ --江苏正大富通股份董事长 沈忠华

黄老师的课程很实用，让我们财务人员受益匪浅。

—安徽爱德夏汽车零部件有限公司财务负责人 夏天龙

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