企业所得税汇算清缴辅导与筹划

企业所得税汇算清缴辅导与筹划

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课程介绍

一年一度的所得税汇算清缴又开始了，每年企业需要面对新政策，对纳税申报表进行分析、审核，避免因为政策理解错误多缴税，也需要避免因为政策理解错误导致漏税。

理道对目前有效的所得税法规进行了全面归纳、汇总、分析，结合2017年的所得税汇算清缴的特点，为企业提供相关辅导，培训内容结合新税法的实施及其已经出台的配套法规，对企业实务操作中可能涉及的问题进行分析，提供可操作的建议，帮助企业在汇算清缴中做好申报与纳税调整，合理控制误报的税务风险或者税务损失。

课程特点

财务总监/经理、会计/税务主任等财务人员

课程大纲

一、国地税联合稽查、开票系统升级、金税三期上线、五证合一、联合惩戒、黑名单、“互联网+税务”严征管模式等背景下的税务风险

二、平时账务及年终结账的处理与税务风险

三、各类财务报表、纳税申报表等表表之间关联数据勾稽关系预警风险

四、企业所得税汇算清缴主要纳税事项解析

1. 收入类纳税调整项目财务模型的应用价值

2. 扣除类纳税调整项目

3. 资产类纳税调整项目

4. 其他特殊纳税事项处理

五、企业所得税汇算清缴综合案例及150个税务风险点精析

1. 案例基本情况与财务资料

2. 36个企业所得税实操案例及所涉150个税务风险点解析

存货对外直接捐赠

销售货物发出商品

确认房屋租金收入

债务重组

企业股权转让

接受捐赠

法人企业间无偿划转非货币性资产

分期收款发出商品

取得财政性资金

取得专利权转让收入

捐赠支出

支付企业日常费用

支付罚款、滞纳金、违约金

借款利息支出

银行承兑汇票贴现利息支出

担保支出

固定资产计提折旧

房屋改建支出与机器设备修理支出

固定资产建造期间的支出

土地使用权摊销

支付手续费及佣金

劳动保护支出

车辆所发生的汽油费、保险费等费用支出

保险费支出

工资薪金及职工福利费

职工教育经费

工会经费

研究开发费用加计扣除

存货发生实际损失

企业专用设备投资额抵免企业所得税

栾老师

注册会计师，注册税务师，实战派财税专家，《前沿讲座》电视节目特邀嘉宾，国家级培训项目（教育部、财政部）财税讲师，齐鲁税务讲坛（主办单位：山东大学经济学院、山东大学税务硕士教育中心）主讲嘉宾，市国税局授课讲师，市国税局特聘专家，第三届创业中国年度十大杰出会计师，具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验，多年来一直参与财税部门组织的财税检查工作，多次应邀为税务局和企业培训，受聘多家企业税务顾问，具有会计师事务所、税务师事务所、大型企业工作经验。

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