预算管理关键场景训战班

预算管理关键场景训战班

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课程介绍：

预算管理作为连接战略与执行的核心抓手，其有效性直接决定了企业资源利用效率、风险抵御能力及战略目标的实现质量。然而，大部分企业在预算管理过程中还存在着以下问题，很大程度制约了企业的敏捷应变能力、不利于实现高质量发展：

预算被视为财务工作，缺乏战略承接；业财协同低效，资源配置偏离核心战略

预算编制规则模糊、基线缺失，部门因利益错位陷入目标博弈

静态预算假设缺乏弹性机制，风险突发时调整滞后，利润承压

预算执行与绩效评价脱节，滚动预测失效，激励与目标达成弱关联

针对以上预算管理过程中的痛难点问题，《预算管理关键场景训战班》萃取标杆企业实践经验，旨在通过“训战结合”的方式，帮助学员系统化构建战略导向的预算管理体系，深度融合业务与财务视角，并通过流程规范、弹性预算设计、滚动预测优化及绩效联动机制，帮助企业实现从战略到执行、从编制到管控的闭环管理，提升预算对经营决策的支撑力与风险抵御能力。

课程目的

掌握“经营六要素模型”等工具，能够将战略方向转化为可量化的预算目标

学习预算编制规则、基线应用及弹性预算方法，增强对市场波动的动态应对能力

打通“预测-执行-激励”闭环，确保资源精准配置与目标高效落地

培训对象

期望借助预算管理的体系优化，强化业财协同、推动预算落地的财务管理者

希望理解预算规则、提升资源匹配与使用效率的业务负责人

培训大纲

模块一、战略导向的预算管理体系

1、预算与战略融合：业财融合

1）如何消除战略落地中预算与业务的割裂

2）标杆企业应对措施：DSTE 流程

2、预算管理流程：规范预算活动

1）基于 DSTE 框架的预算管理流程

2）预算管理责任机制建立：从“领导要”转变为“我要”

3、经营 6 要素模型：将战略述求系统性纳入预算管理

1）机会、增长及回报要素：从语文题到数学题，将战略方向转化为预算量化目标

2）投入与效率要素：明确资源投入方向及强度，明确经营效率重点工作

3）风险要素：做好风险预案，构建长期有效增长的基石

【案例】上市软件企业实战案例分享

训战 1：基于经营 6 要素模型，“自上而下”设计预算指引

模块二、预算生成与不确定性管理

1、预算过程是“自下而上”业务计划验证过程

1）目标验证：聚焦精细化管控，承接公司目标分解

2）收入场景：从客户出发，制定大客户收入目标

3）成本场景：从产品出发，明确产品成本目标

4）费用场景：人力薪酬包目标确定、业务单元费用改进

2、 如何管理预算过程的各类 PK

1）预算博弈动因解剖：利益错位-信息壁垒-规则模糊

2）明确规则：

• 收入预算规则：事前明确标准，规范业务行为

• 成本预算规则：成本互锁，建立利益同盟

• 费用预算规则：建立基于成本动因的费用分摊方式

3）预算基线应用：

• 基线来源：内部经营历史数据 + 外部行业标准及友商数据

• 基线应用：利用基线去评估业务单元的预算目标合理性

3、如何管理预算的不确定性

1）不确定性的应对：弹性预算

2）弹性预算背后的预算假设

3）预算目标在面临不确定性时是否可以调整

训战 2：基于企业实际，拟制预算编制流程及目标生成训战

模块三：从业务到财务打造高效预算管控体系

1、标杆企业预算闭环管理的三驾马车

1）业务-财务联动的滚动预测机制

2）基于业务韧性的费用弹性管理框架

3）经营分析一报一会关键实施路径

2、业务到财务的滚动预测体系打通

1）端到端预测管理体系：从业务计划到财务结果的预测流程及考核机制

2）财务与业务的责任划分：明确财务和业务的滚动预测责任中的分工与协作

3）预测效果提升：探索各类基线和数字化工具提升预测效果

4）测频率：多频滚动预测，迅捷反应市场最新状态

3、弹性费用预算，高效资源配置

1）动态资源配置：如何根据业务产出预测动态调整费用季度授予

2）差异化资源配置：基于业务特点及费用特点采用差异化的资源配置策略

3）费用超支管理：将超支与奖金包挂钩，严肃资源投入与产出的关联关系

训战 3：如何提升滚动预测的准确率？

训战 4：如何管理预算外的费用?

模块四、预算绩效联动与目标解码

1、预算管理应用：绩效评价

1）绩效评价主体、方式

2）预算绩效评价的长短期评价、业务过程与财务结果平衡

3）建立符合业务生命周期并适配公司战略导向的绩效评价机制

2、绩效目标解码：管理部门绩效目标设定，支撑利润中心整体目标达成

1）各部门绩效目标承接利润中心目标，牵引全员“力出一孔”实现共同利益

2）基于部门的独特价值，差异化设定各部门绩效目标

【案例】标杆企业“利出一孔”的奖金分配机制

石老师

华为亚太片区项目财务主管

华为核心网产品线CFO

CPA/FCCA/CEIBS FMBA

√深度卷入业财各领域变革，如LTC、IPD、IFS

√从产品开发到全球销售综合财务管理经验

√丰富的财务战略规划、全面预算、产品投资、项目经营、税务筹划、外汇管理经验

√全球化财务管理视野

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