增值税与发票协同管控

增值税与发票协同管控

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课程背景：

税收征管模式正在从“以票控税”向“以数治税”转变，作为主体税种的增值税以及增值税发票的使用必将受到严厉的监管，如何在严征管的形势下更好的控制企业税务风险、如何合理节税安全筹划是摆在企业老板和财务负责人面前的课题，本课程将和您一起就此课题深入探讨。

课程收益：

1、了解当前及今后一段时期税收征管形势变化的影响

2、熟悉增值税及发票协同管控要点

3、熟悉大数据治理税收时代风险点把控方法

课程对象：

企业老板、企业高管、财务总监、税务总监、财务管理人员、财务经理、税务经理、税务主管、财务主管、会计相关人员。

课程内容：

模块一、采购环节中的增值税、发票涉税风险管控

1.企业采购环节中的供应商应如何选择

（1）购买方一般计税的，应选择什么计税方式的供应商有利？

（2）购买方简易计税的，应选择什么计税方式的供应商有利？

2.开票时点的早晚对企业自身及上下游企业都有什么影响？

（1）不征税发票

（2）征税发票

3.合同价款的涉税风险如何管控？

（1）固定总价合同

（2）非固定总价合同

4.增值税视同销售、“买赠”问题涉税风险管控

（1）买赠行为增值税的处理口径辨析

（2）买赠行为的增值税发票开具（折扣开票）

（3）买赠行为的企业所得税处理规定是否适用增值税口径？

（4）买赠行为的个人所得税处理

5.控制供应商提供异常凭证或虚开发票的管控策略

6.增值税留抵税额风险管控

模块二、销售环节中的增值税、发票涉税风险管控

1.纳税义务发生时间

（1）收款

（2）开票

（3）合同约定付款条件

（4）服务完成，无形资产和不动产转让完成

2.计税基数

（1）混合销售

（2）兼营

3.价外费用

（1）定义

（2）合同未执行收取的违约金的增值税纳税口径

4.借款采购设备涉税风险的合同该如何设置？

模块三、融资管理中的增值税、发票涉税风险管控

1.金融企业借款税务处理

2.民间借贷的税务处理

3.关联方无息借贷合同的税收风险防范

（1）增值税视同提供应税服务

（2）无息借贷的变通涉税处理

4.统借统还免增值税

5.同期利率的掌握

6.资金池业务收取的利息收入也要开具发票吗？集团内收取利息如何操作才能免增值税？

模块四、个税、社保筹划中的涉税风险管控

1.委托平台代发工资、代发服务费，发票是否允许税前扣除

2.个独、个体户开具发票分解收入的涉税风险

3.发票报销分解工资的涉税风险

4.利用低收入员工分解工资的涉税风险

5.职工食堂支出无发票所得税前扣除困境如何解决

6.专家咨询费、评审会等支出没有发票是否允许扣除

模块五、费用管理中增值税和发票涉税风险管控

1.银行利息费用手续费涉税风险管控

2.会议费涉税风险管控

3.境外支付费用涉税风险管控

4.购销违约金票据涉税风险管控

5.业务招待费涉税风险管控

6.公车私用涉税风险管控

7.研发支出涉税风险管控

8.咨询费用涉税风险管控

结束前：总结及答疑互动交流（Q&A）

陶老师

陶老师——著名财税实战专家，北京交通大学经济管理学院兼职教授、某税务咨询公司总经理，中财联集团、东奥、航天信息、湖北省中央企业会计学会、中建政研等多家机构兼职讲师。

陶老师具有20多年税局工作经验、8年分管稽查局副局长经验，多年集团公司税务总监经验，多年涉税服务经验，对企业税务风险控制、纳税筹划和税务稽查风险应对有丰富的实操经验，曾为众多大型企业集团提供专业培训及税筹指导服务，在政企两端积累了丰富的涉税实务处理经验，对税收政策有深入的解读及实操能力。

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