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2010年企业所得税汇算清缴操作实务与风险控制高级研讨会

【课程编号】:MKT003043

【课程名称】:

2010年企业所得税汇算清缴操作实务与风险控制高级研讨会

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2010年10月22日 到 2010年10月23日2880元/人

【授课城市】:深圳

【课程说明】:如有需求,我们可以提供2010年企业所得税汇算清缴操作实务与风险控制高级研讨会相关内训

【课程关键字】:深圳企业所得税培训

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课程背景:

众所周知,通过纳税筹划,可以让企业在合理合法的前提下减轻纳税负担,降低企业经营成本,最大限度增加企业效益。但中国目前税收种类较多,税收政策变化频繁,如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的纳税筹划技巧?怎样有效控制和规避税务风险?如何在国家政策、法规允许的前提下既挣钱又省钱?如何提高企业的纳税技巧?是企业极其关注的问题。尤其在当前严征管严稽查的形势下,企业做好纳税筹划更显得非常重要。

2010年度企业所得税汇算清缴工作引起了所有企业的高度关注,自新《企业所得税法》执行以来,财政部、国家税务总局相继发布了一系列企业所得税配套、补充政策文件。政策的特点是文件量大、涉及面广、申报系统变更、征管范围有调整。这些补充配套文件,直接关系到企业应交纳企业所得税的多少。

由于会计与税法的差异天然存在,且更加复杂,涉税风险愈加扩大。企业如果不能准确地掌握这些新的变化差异,并采用适合的帐务处理方法,就有可能留下税务风险。如何对企业自身纳税健康状况做个正确评价?如何界定和处理不同税务事项的风险?如何有的放矢?新税法、新准则下,如何在企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整等工作?等等,都是摆在我们财务人员面前急需解决的问题。

培训对象:

企业董事长、CEO、分管总经理、CFO、财务总监、财务经理、、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计相关人员、各部门负责人等非财务专业的企业管理人员等。

课程大纲:

主题一:企业面临的税务环境、纳税现状及税制改革

二、企业如何进行税务风险管理,控制税务风险,提升税务价值

(一)、税务认识误区与税务风险分析;(二)、税务风险的事前、事中、事后管理与控制;

(三)、企业经营业务与财务、税务的协调;

(四)、纳税筹划的目标:规避风险与降低税负兼顾; (五)、案例分析。

三、税收筹划的基本知识

(一)纳税筹划兴起的背景 (二)纳税筹划的基本类型、特点、程序

(三)纳税筹划的概念与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别

四、企业纳税筹划的基本原则和技术

(一)纳税筹划的基本原则: (二)纳税筹划平台 (三)纳税筹划技术手段:

1、免税技术手段; 2、减税技术手段;3、税率差异技术手段;

4、分劈技术手段; 5、扣除技术手段;6、抵免技术手段; 7、延期纳税技术手段

五、纳税筹划的基本路径:

(一)、按照公司企业生产经营的主要过程(环节)进行筹划:

1、企业设立的筹划; 2、筹资、投资的筹划; 3、经营方式、经营品种的选择;

4、采购与销售的筹划; 5、财务核算环节的筹划(发票、限制与非限制、资产等);

6、利润分配的筹划; 7、申报技巧筹划法; 8、案例分析

(二)、按照我国现行税收制度的特点,就其主要税种所涉及的范围进行筹划:

1、流转税的筹划(增值税、营业税等 2、所得税的筹划(企业所得税、个人所得税);

3、其他税种的筹划(房产税、土地增值税、土地使用税、契税等); 4、案例分析

(三)、关联交易的税务安排

六、进行纳税筹划需要注意的四大问题

七、防范、降低和控制纳税筹划风险与企业自查的处理

八、疑难问题解析与案例分析

主题二、2010年度企业所得税汇算清缴方略与疑难问题实务处理

一、企业所得税纳税义务的判定

二、企业所得税汇算清缴相关配套政策的变化、解析与实务运用

包括收入、视同销售、扣除政策、工资薪金与福利费配套政策、企业重组政策、资产损失、加速折旧、关于财政资金的几个文件、搬迁补偿、技术转让所得、税收优惠及过渡、各项保险扣除、手续费佣金、广告费业务宣传费、汇算清缴管理办法、加强税种征管、汇总纳税、房地产新31号文件、建筑企业所得税等等政策文件的变化、解读与运用

三、汇算清缴应重点关注的重、难点问题及纳税调整:

组合销售;工资薪金、福利费等三项经费问题;保险扣除、企业年金;业务招待费;广告费和业务宣传费;手续费及佣金;资产损失;评估;资本化和费用化;权责发生制原则;应计未计费用;白条、假票;礼品;交通补贴、通讯补贴;办公费;旅游费;……问题;案例分析

四、源泉扣缴与汇算清缴

新税法下源泉扣缴的重要性与风险问题。

五、税收优惠的处理策略

新税法下,一般企业、高新技术企业、技术先进企业、软件企业如何依法利用相关优惠政策,最大化的享受减免税优惠。

六、特殊事项的处理策略

汇总纳税、关联方交易、中介机构审核鉴证、汇算清缴前纳税筹划、房地产企业等。

七、2010年新《企业所得税年度纳税申报表》的修订、填列与纳税策略的处理

八、汇算清缴涉及的个人所得税问题处理策略

九、汇算清缴中账务处理实务与纳税调整。

十、企业税务稽查应对策略(详细内容略)。

魏老师

魏老师:中国注册会计师、注册税务师,清华等总裁、总监班财税主讲专家,国内知名会计师事务所的税务顾问,多家大型企业集团税务顾问,多家税务师事务所的审计稽核人。长期从事各类企业的财税顾问、培训、风险管控及审计工作,对中国税法有系统、深入的研究,尤其在税务策划、税务健康检查、财税风险管理与控制、税务危机处理等领域有较深的造诣,具有很强的财税实务操作能力,成功的为众多企业提供科学实用的税务规划和财税管理方案,在实际工作中积累了丰富的实战经验和广泛的人脉关系,获得广泛欢迎和高度好评。主讲课程包括《企业税务风险管理与税务价值创造》、《纳税筹划》、《企业纳税管理与筹划》、《总经理的税务管理》、《非财务高管的财务税务管理》、《企业所得税汇算清缴实务及纳税风险管控》、《特别纳税调整》、《税务会计》、《新形势下企业税务自查、稽查与涉税风险管理》、《企业税务风险控制与危机处理》、《新税法下企业涉税风险管理与应对》、《新企业会计准则和税法差异协调处理与风险控制实务》、新《企业会计准则全面应用与重点业务实务处理》、《会计报表深度解析》相关课题,等多个课程。注重实用性,以案说法,案例丰富。服务涉及邮政、电信、生产制造、商业贸易、物流、连锁、房地产、建筑建材、医药、酿酒、烟草、化工、能源、电气、有色金属、石油石化、汽车、软件、高新技术、公用事业等多个行业和产业,服务过的企业包括中央企业、大型企业集团、上市公司、跨国公司、外资企业等。

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