新形势下海关事务管理风险与合规体系筹划

新形势下海关事务管理风险与合规体系筹划

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课程背景

1.海关通关一体化、金关二期加贸平台不断革新下，海关“前推后移”带来的管理变化；

2.新形势下，海关稽查方式也发生了变化，稽查筛查方法、稽查侧重点、稽查手段；

3.主动披露新的措施，对企业风险自控带来相应的变化。

培训收益

1.了解海关法律风险、海关稽查/核查的具体管理措施；

2.了解海关事务中的具体法律风险；

3.掌握进出口事务的风险防控具体方式与技能。

课程对象

物流通关、供应链、财务、内部稽核部门、及其他相关部门人员

主要内容

第1天

一、海关稽查、缉私管理与企业法律风险

1、海关的稽查与缉私职能及基本方式

2、海关违规、走私行为、走私犯罪的法律界定

3、违规与走私的处置方式与法律后果

4、《海关行政处罚实施条例》解析

5、海关不予处罚、减轻处罚、从轻处罚的一般适用

6、几类常见的走私行为与走私的刑事责任

二、新形式下的海关事务管理风险

1、海关关检融合与单一窗口申报改革及影响

2、通关一体化改革的新的举措

3、通关政策改革对企业海关事务风险有哪些影响

4、海关加工贸易金关二期账册新平台管理新特点

5、加贸一体化审批模式与金关二期平台融合下的监管新举措

6、新的加贸管理特征下，海关事务重点风险有哪些

7、特许权使用费新的申报规范要求

8、特许权使用费新措施对企业的管理有哪些新风险

三、海关常规稽查与专项稽查

（一）海关稽查概述

1、海关稽查的基本项目与内容

2、海关如何选择稽查对象

3、海关核查、常规稽查、专项稽查的区别

4、海关稽查的常见方式和手段

（二）海关常规稽查与企业风险控制

1、常规稽查涉及的范围有哪些

2、海关常规稽查的常见方法

3、什么是稽查过程中的实质性测试

4、通关申报业务风险与常规稽查要点解析

5、保税业务风险与常规稽查要点解析

6、减免税业务风险与常规稽查要点解析

7、常规稽查案例解析（一）&（二）

8、企业如何应对海关常规稽查

（三）海关专项稽查与企业风险控制

1、海关开展专项稽查的线索来源

2、海关如何进行专项稽查对象和内容的选取

3、海关专项稽查的实施手段与处置方式

4、海关专项稽查价格分析风险要点

5、专项稽查案例分析（一）：申报价格

6、海关专项稽查归类分析风险要点

7、专项稽查案例分析（二）：商品归类

8、海关专项稽查加贸分析风险要点

9、专项稽查案例分析（三）：加工贸易

第2天

四、企业海关事务风险防范与合规体系筹划

（一）通关申报风险与合规筹划

1、进出口通关申报报关单有哪些常见错误

2、通关申报中的价格类风险有哪些

3、从审计角度看有哪些通关差错

4、申报差错率分析的意义

5、报关单填制规范与海关简易案件的关联

6、如何做好单证实质性复核与风险防控

7、申报差错的控制方法

（二）商品归类管理风险与合规筹划

1、商品归类的常见错误原因

2、申报要素准确性的意义

3、商品归类的一般思路与企业常见归类方式误区

4、从审计角度看有哪些归类差错

5、企业归类风险控制一般方法

6、报关行和第三方预归类机构的应用考虑

7、案例解析（一）：申报要素错误下的归类错误法律风险

（三）保税业务管理风险与合规筹划

1、保税货物仓库实物与账务管理要求与管理风险

2、保税货物单耗管理风险

3、保税料件内销数据、价格及折料规范性风险

4、保税废料、残次品处理方式合规风险

5、保税边角料处理规范性风险

6、外发加工业务管理风险

7、深加工结转业务管理风险

8、保税业务管理风险的综合防控

五、海关主动披露新政策与企业的合规运用

1、海关“主动披露”政策法规沿革概述

2、《海关稽查条例》解析与主动披露从轻、减轻、不予处罚标准

3、总署2019年161号公告《关于处理主动披露涉税违规行为有关事项的公告》

4、“主动披露涉税违规处罚”的尺度新规定与适用范围

5、跨国企业如何做好主动披露

6、主动披露的稽查处理程序怎么走

7、海关对于主动披露的处理时间与间接影响

8、主动披露可能带来的其他法律后果

邢老师

邢老师 创 咨询总监/资深顾问师，同济大学MBA，贸易合规师，预归类师，20年涉外企业进出口与合规管理背景与资深咨询经验，通晓企业的保税管理与进出口业务内部控制，擅长于企业的物流通关方案筹划与AEO认证管理。先后创建了海关事务风险审核机制与AEO认证辅导手册，为数十家外资企业提供关务合规顾问工作，并先后主导和参与海关事务专案咨询和AEO辅导项目100多个，进行海关事务相关课程公开课和内训授课达300多次，学员超过4000人。

蒋老师 著名会计师事务所海关事务部经理，商品预归类师、国际贸易合规师，先后从事海关事务实践管理工作10年以上及海关事务咨询及事务所审计事务6年，对于加工贸易保税管理、进出口风险审计、海关稽查业务具备深入的研究和丰富的经验，并先后进行海关事务相关课程公开课和内训授课达100多次，学员超过2000人。

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