税务风险防控及2022年上半年新政盘点

税务风险防控及2022年上半年新政盘点

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课程背景：

2022年国家税收新政密集出台，释放了大量的税收红利，例如：“六税两费”减半政策、小规模纳税人免税政策、加计扣除政策的到期和延期以及一直在期待的全电发票试点等，让大家看到了利用税收新政降低税负的“机”，但其中隐藏的“危”也不容忽视。对于企业而言，如果对政策掌握不到位，适用不准确，无疑会给企业带来巨大的税务风险。

与此同时，智慧税务时代，申报纳税更便捷、税务执法更精确、税收优惠更广泛，同时也意味着税收监管更精准，稽查力度更强劲，这给企业的风险管理提出了更高的要求。

正值年中之际，名课堂特开设此次直播课程，本次课程将对2022年出台的税收新政进行一一解析，通过案例讲解的方式，从政策背景、脉络，立法者的意图等方面对税收新政进行全面解析，以帮助大家掌握政策衔接与转换的风险规避方法和应对措施，在充分享受税收优惠的前提下，做到“税安稳、财合规”。

课程收益:

知己知彼-了解税收监管新形势

引以为戒-思考税收稽查新案例

学以致用-掌握税收优惠新政策

课程大纲:

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一 知己知彼—税务监管新形势新手段

1、《关于进一步深化税收征管改革的意见》传递的重要信息

2、金税四期的核心---“数据控税”到底是如何管税

3、王军局长的四个“想方设法”的提出，意味着税收征管怎样的变化？

4、税务稽查重点领域和方向

5、面对日趋严格的税收征管环境，如何控制税收风险

模块二 引以为戒—最新税收案例带来的思考

1、最新骗取增值税留底退税案例

2、列支大额咨询费被税务关注调整案例

3、首例利用互联网平台虚开发票被查

4、利用税收洼地筹划，没有真实交易被稽查补税

5、利用核定征收政策进行股权转让少纳个税被查

模块三 2022年上半年新政盘点

增值税板块

一、小规模纳税人免征增值税政策

1、小规模纳税人取得适用3%征收率的应税销售收入享受免税政策后，应如何开具发票?

2、小规模纳税人是否可以放弃免税、开具增值税专用发票?若可以开具，应按照什么征收率开具专用发票?

3、小规模纳税人在2022年3月底前已经开具了增值税发票，如发生销售折让、中止、退回或开票有误等情形，应当如何处理?

4、小规模纳税人适用本次免税政策，在办理增值税纳税申报时，应当如何填写相关免税栏次?

5、如何判断5%征收率的项目是征收还是免税?

6、2018年至2020年办理过转登记的纳税人，其转登记前尚未抵扣的进项税额以及转登记日当期的留抵税额按规定计入了“应交税费——待抵扣进项税额”科目，此部分进项税额可否从销项税额中抵扣，应如何处理?

二、增值税留抵退税政策加大力度

1、政策发布的背景

2、哪些企业可以享受留抵退税的政策，需要满足什么条件？

3、办理留抵退税需要提供什么资料？

4、什么时间开始可以享受

5、什么叫存量留抵，什么叫增量留抵？都可以退吗？

6、是不是所有的增值税留抵都可以退？还是有哪些特定类型的增值税可以退？

7、计算可退税额时的进项税额比例怎么计算

8、不满足本次留抵退税政策条件的其他行业怎么办？

9、留抵退税后如何进行会计核算和申报表填写？

10、留抵退税后的城建税和附加如何计算？

11、享受即征即退政策与留抵退税政策的衔接

12、个体户是否可以享受留抵退税政策？

三、全电发票政策解析

1、什么是全电发票？为什么要推行全电发票？

2、全电发票在全国哪些地方进行试点开具？哪些地区可以接收？

3、全电发票和电子发票什么区别？全电发票什么样？

4、全电发票具有什么优点？

5、全电发票实行总额度管理到底啥意思？

6、全电发票的红冲有哪些新变化

7、全电发票如何进行查询真伪

8、全电发票怎么进行勾选认证和申报

9、全电发票如何进行入账归档

10、全电发票如何控制重复报销

所得税板块

一、小微企业所得税优惠政策再加码

1、小微企业判断标准？

2、新的政策如何计算小微企业所得税

3、企业设立不具有法人资格分支机构能否单独适用小微政策

4、核定征收方式缴纳企业所得税，可否享受小型微利企业所得税优惠政策。

5、小型微利企业预缴企业所得税时，可否享受小型微利企业所得税优惠政策。

6、在年度中间预缴企业所得税时，按照相关政策标准判断符合小型微利企业条件的，汇算时因不符合小型微利企业条件而多预缴的企业所得税税款，怎么处理？

二、500万以上固定资产加速折旧

1、购买单位价值超过500万固定资产，哪些企业可以享受新政？

2、购买不同折旧年限的单位价值超过500万固定资产，如何享受加速折旧政策？

3、适用该政策的中小微企业如何界定？

4、该政策季度预缴是否可以享受？

三、预缴申报享受研发费用加计扣除政策

1.研发费加计扣除政策是否每个季度预缴都可以享受

2.预缴未享受的怎么办？

3.预缴时需要提交资料吗？

其他税种板块

一、婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除政策

1、新政享受期限和享受标准是怎样的？

2、需要留存哪些资料？

二、印花税法7月1日执行

印花税法执行后主要变化有哪些？

印花税法执行过程中的实操问题集锦

实收资本印花税问题、借款合同的印花税问题、合同的印花税相关问题、不要多交冤枉税。

综合政策板块

一、六税两费减免政策再扩围

1、哪些人可以适用六税两费的减免？

2、一般纳税人适用时必须满足为小微企业，根据哪个时期状态来判断？

3、六税两费退还的账务处理怎么做？

4、六税两费享受减免政策如何计提？

二、制造业延缓缴纳税费政策延期

1、延缓期限到什么时候？

2、延缓政策可以适用的企业有哪些，怎么判断？

3、纳税人登记行业与实际经营不一致的，如何享受延缓缴纳政策?

4、四季度纳税如果不需要纳税，汇算清缴税款能延缓吗啊？

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

高老师

高老师有长期税局工作经验，能深层次理解和把握税收政策落地的全流程；曾接触一线税务实务，熟悉税务办税流程和规范。常年兼职12366税务咨询热线，处理税务疑难问题，了解纳税人税务痛点。有市局政策法规处工作经验，宏观理解把握税收政策，参与涉税诉讼、复议。现从事公司税务实务工作，把握企业税务实操要领。

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