上市前的财务合规性改造

上市前的财务合规性改造

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【课程宗旨】

创业板的推出，引发无数企业梦想实现走上"阳光财富"的资本大道。企业想分享上市后的阳光财富，必须先接受、达到严格的上市要求。因此，想上市的企业不能带着"问题"、"硬伤"去申请IPO，不然很有可能倒在上市的途中。

对于大部分企业，准备上市的时候才发现财务合规性方面问题多多，才开始进行改造，为时已晚，必须未雨绸缪，提前2-3年开始，不管企业上市不上市，这个合规性改造都将为企业的健康发展带来质的变化，这也正是证监会进行严格的上市审核的初衷："保护投资者的合法利益"，其根本就是要求上市企业做到"优质的可持续盈利能力"，财务总监和财务经理在这个改造过程中负有重要的责任，提前量越大企业的回旋余地越大，风险越小，绝对不能等到开始进行上市工作时才开始考虑这个问题

本课程以国内的创业板要求为基本参考，绝大部分内容同样适用与国内主板市场。

《上市前的财务合规性改造》将为您揭示其中深层次的原因，并给您介绍其他优秀企业的最佳实践做法，让您在深入浅出的讲解中掌握企业上市前财务改造的精髓和要点，并将这些原则、理念、方法和经验灵活应用于企业管理实践的各种情况中去，最终达到目标！

培训收益

1.深入理解证监会对准备上市企业的合规性要求；

2.了解常用的合规性改造方法；

3.了解其他企业上市不成功的教；

4.了解上市前企业应该做好哪些基础准备工作

【适应对象】

1. 财务总监；

2. 财务经理、财务经理人及财务分析人员。

课程大纲

第一天

一、上市的基本条件与审核标准

1. 主板与创业板上市的基本条件

2. 发行审核的倾向性（国内外对比）

3. 上市审核的核心标准

4. 正确理解上市合规性要求

（1）由"原始经营"到"合法经营"

（2）由"合法经营"到"合规经营"

（3）法律层面：发行人"历史清白"

（4）财务层面：发行人"财务、纳税合规"

二、合规性问题1：企业主体资格

1. 出资问题

（1）出资瑕疵

（2）历史遗留问题

（3）抽逃资本

2. 股东问题

（1）股东资格

（2）人数限制与职工持股

（3）股权激励带来的影响

（4）私募融资带来的问题

（5）红筹模式

（6）返程投资

（7）协议控制模式

（8）突击入股

（9）管理层MBO

3. 实际控制人

4. 历史沿革

5. 与股权相关的税务问题

三、合规性问题2：独立性

1. 人员独立

（1）高层兼职问题

2. 财务独立

3. 资产独立

（1）房产与土地问题

（2）知识产权

4. 机构独立

5. 业务独立

（1）主营业务地位

（2）大客户依赖

（3）关联交易

（4）同业竞争

第二天

四、合规性问题3：持续盈利能力

1. 产品集中与单一

2. 环保问题

3. 技术问题

4. 经营环境问题

5. 经营能力

6. 募集资金用途

7. 盈利能力

五、合规性问题4：会计与税务

1. 财务真实性（操纵利润）

2. 衔接"原始报表"与"申报报表"

3. 研发支出资本化问题

4. 会计政策与估计

5. 非经常性损益

6. 资产质量

7. 上市前大比例分红

8. 界定无重大纳税问题

9. 税收优惠依赖

六、合规性问题5：规范经营

1. 重大违法行为及诉讼

2. 劳动用工问题

3. 经营范围及许可

4. 对外担保与资金拆解

5. 公司治理

6. 内部控制体系建立

七、解决合规性的思路与途径

（我们将针对每一项常见的合规性问题，剖析如下几个方面）

1. 证监会审核的原理

2. 容易出现的问题或瑕疵

3. 如何评估、解决和避免这些问题

4. 对公司经营行为的借鉴意义

5. 相关案例解析

八、企业价值保障模型

（财智东方专业打造，随课附送）

臧老师

英国牛津布鲁克林大学学士

英国特许公认会计师会员(ACCA)

首席财务官杂志特约撰稿人

新理财杂志特约撰稿人

ACCA高校职业发展顾问

臧老师具有十多年跨国公司的企业运营和财务管理经验，曾任职于奥的斯电梯、瑞士兰吉尔通讯、德国洛伊热工集团(中国)公司等知名企业历任高级财务分析、财务经理、中国区财务总监等职位。具有坚实的理论基础、丰富的实战工作经历和管理经验，尤其是能够通过宏观微观相结合，深入分析并洞察热点企业事件，发人深省、启迪智慧。早在“达能与娃哈哈”争端初期，是能看透、敢披露“达能逻辑有问题”的少数国内专业人士之一，发表《达能逻辑悖论》文章在2008年3月《首席财务官 》杂志中，这是国内媒体第一篇用“财务专业视觉”有理、有据揭露达能的文章。负责达能公关的奥美公司都承认作者的专业水准。最终结局验证了作者的观点。

在多年企业财务管理实践和自学ACCA全部课程学习和教学过程中，将实务和理论完美融合，分析问题、直达要害。尤其在分析报告、关联交易、财务参与运营、财务构架优化、建设高效财务支持平台、完善风险和内控体系、跨国公司集团管控有很深的造诣。

发表在“首席财务官杂志 – CFO 实战版”文章达19篇，例如《融入商业意识的财务管理》、《细节何以制胜?》、《非财务数据在财务管理和企业战略中的价值》、《做个技术派CFO》、《“萨班斯法案”应对策略 - 中国版“萨班斯法案”专题案例三》、《规避企业外汇业务风险》、《对冲战略》、《全球铁矿石利益博弈》等。文章被国内上百家专业网站多次转载，多家专业财务培训机构讲师推荐给学员阅读。

擅长领域：

总经理财务思维 大财有道----管理者财务素养修炼

企业上市全程策划 公司并购与重组/资本运作 企业上市前的财务合规性改造

私募股权融资（PE/VC） 股权融资定价技巧 股权激励方案设计与操作

公司并购与重组/资本运作 外汇风险管理

授课风格：

知识广博、见识深刻、讲解深入浅出、授课很有激情。他的培训课程条理清晰，层次分明，实用透彻，对于宏观经济和法规政策把握性强。

臧老师善于将财务理论知识与实践经验紧密结合，针对参课学员所处的行业类型、企业特点、工作职位等不同情况，应用相应的案例和方法帮助学员掌握培训内容，授课风格灵活生动、逻辑性强、条理清晰，参课的学员无不反映臧老师的课程深入浅出，对实际工作有很大的帮助。

近期服务企业：

威莱日化、大家乐食品、爱生食品、泰尔企业、京石园林、中粮集团、中意保险集团、科美生物、天创鞋业、中青旅、天新福医疗、怡莲纺织、鹰牌陶瓷、中山大学、娃哈哈集团、国投罗钾、中投咨询、和君咨询、中国钢铁网、牧羊油脂，圣凯工业集团、汇英集团等

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