突破预算管理的“十面埋伏”案例与操作实务

突破预算管理的“十面埋伏”案例与操作实务

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【课程背景】

市场行情变化莫测，瞬息万变，怎么看待“计划赶不上变化”这一甚嚣尘上的观点？

推行预算管理时，业务部门不是设置障碍，就是消极对待，其结果就是“预算编制时敷衍了事，预算执行中随心所欲，预算考评时茫然失措。”根治这一预算顽疾的药方是什么？

预算管理中的热点现象您是怎么评价和思考的？例如：“头戴三尺帽，任你砍一刀；鞭打快牛；预算松弛；年初猛抢指标，年末突击花钱；赌徒心态；一把手工程”等。

所有教科书上都说“预算是奋斗目标、控制标准、协调工具、考核依据。”真的是这样吗？类似的谬误还有关于预算调整、滚动预算、预算管理委员会的相关表述。••••••

以上问题和困惑，您在预算管理过程中有没有碰到？贵单位推行预算管理是否举步维艰或者效果有限？您若对此感到费解，本次课程将为您一一解开迷惑、揭开谜底、找出对策。当然，对那些尚未开展预算管理但有此想法的企业，本次课程将使您少走弯路、加速成功！

【课程收益】

提供预算过程中的大量表单，听完后立马能编制，控制执行

梳理预算管理过程中碰到的各种问题和瓶颈，以帮助认清现状、正视差距；

通过推行预算控制，改变传统管理模式，快速提升管理者的岗位胜任能力；

帮助尚未实施预算管理的学员和企业，迅速掌握预算组织和预算编制方法；

分享老师二十多年财务管理实践心得体会，使预算管理真正成为理财金钥匙！

【课程特点】

案例分析为主，理性感性并重，互动贯穿全场，场景模拟参与，力求为大家创造一个体验＋感悟＋共鸣＋思考＋快乐的学习氛围和环境，让您的学习成果超出预期。

【参会对象 】

总经理等企业中高层管理人员、财务总监、控制总监、投资总监 、财务经理、会计经理、税务经理、资金经理 、财务部、审计部等部门相关人员 、项目负责人。

【课程内容】

第一部分 预算管理的“噩梦““痛在何处”

1、预算管理是企业理财不可或缺的一把金钥匙，成为趋势，你跟上来吗？

2、杰克•韦尔奇这样大牌的CEO居然也对预算管理深恶痛绝。这一切，究竟是为什么？

3、股神巴菲特又是怎么理解预算管理的？他对中国企业家在预算方面提出了哪些忠告？

4、预算痛点。痛点一：不识预算真面目，只缘身在迷雾中；

痛点二：编制时敷衍了事，执行时随心所欲，考评时不知所措；

痛点三：公说公有理，婆说婆有理，到底谁有理？

5、您知道预算为什么变成了郁闷吗？金钥匙为何又变成鸡肋了？

6、………

第二部分 八大创新一个突破是解决预算困局的前提条件

一、成功实行过预算管理专家推荐的三个企业管理理念

1、企业管理的本质是什么？

2、行成于思，毁于随； 预则立，不预则废。

3、作为管理者的共同要义是什么？

二、八大创新预算管理理念

1、有限资源观念。鲁冠球的成功之道….

2、厘清目标、计划和预算的关系，决定着成败….

3、预算是资源优化配置的工具，用好工具至少成功了一半……

4、花钱比挣钱重要，不是一般人能懂的………

5、组织目标是需要控制的，控制决定大局……..

6、而预算正是组织目标的控制途径。

7、投入产出最大化是唯一效率……….

8、预算以投入产出为目的，是预算的核心指导思想…….

三、探讨四个预算领域热点

1、计划赶不上变化？ 2、预算编制既麻烦又费时吗？

3、预算编制真是数字游戏吗？ 4、听说过“预算博弈论”吗？

四、突破预算困局问题在于……..

1、错误的预算方法：“谈判式解决”PK“虚伪的笑容”。

2、更好的预算方法：新的预算体制设想；重点关注两个问题；关键在于红包发放！

3、韦尔奇如此告诫：一定要注意一个前提、小心一个陷阱………………..

第三部分 让科学方法和合理编制策略来解决预算中的“十面埋伏”（提供大量表单）

一、预算控制的性质

1、动态预算特征。从三个方面来理解：基于业务过程；动态；按需 ••••••

2、价值预算特征。从两个方面来把握：业务行为的特点••••••预算控制的特点••••••

二、预算控制的七规则

1、动态预算。关键词：全面、唯一、事前、重要性••••••

2、过程控制。① 介入业务执行的过程 ② 按既定的规则行事； ③ 四个注意事项。

3、预算批准。案例：费用报销的尴尬处境； 审批流程的天壤差异；……

4、预算编制。案例：预算编制中你绝对不能犯的低级错误。案例 …………………

5、预算执行。案例：两抢预算的前世今生。如何让过去的预算噩梦见鬼去………

6、预算调整。畅想与现实“预算可以随时随地随人随事进行调整”创新….

7、预算组织。讨论：“预算管理是一把手工程”与“预算管理委员会”

第四部分 良好的组织流程与编制保证突破预算管理的“十面埋伏”成功

一、预算组织

1、准备推行预算的企业如何打造预算环境、如何组织预算工作？

2、如何设置预算管理机构？应赋予各预算机构怎样的工作职责？

3、预算组织流程包括哪些环节？各环节的关键控制点如何把握？

4、难点解析：业务对预算分析无动于衷，财务对预算考核伤透脑筋，根治药方是什么？

二、预算编制

1、预算编制的流程；

2、预算编制的起点；

3、预算编制的准备；

4、沙盘演练：预算编制的大纲和模版以及表单（可提供）；

5、预算编制的平衡与审批。

第五部分 决定预算成败的预算执行和考核关键操作要点: (提供大量表单)

一、预算执行

1、预算执行的两级报告层次：

2、预算执行报告的目标要求和核心内容以及报告模版；

3、预算差异分析的要求、方法和指标；

4、形成预算分析会议机制：目的、议程、措施、责任、跟踪、考核。

5、操作难点与重点

二、预算考核： 为什么你们对预算考核伤透脑筋吗？

1、预算考核的指导原则；

2、预算考核的思考维度；

3、预算考核的指标体系；

4、预算考核的模版推荐；

5、预算考核的难点解析；

6、操作难点与重点

钱老师

钱老师：“互动学习”创始人之一！注册会计师，注册税务师，预算管理、资金管理，等方向实务派研究专家。财经专业毕业后分别在百强民企、大型国企以及上市公司从事财务管理工作，拥有二十多年的企业一线管理实践经验，十多年的集团公司财务总监任职经历，现为浙江大学总裁班、中南财大总裁班等多家大学客座讲师。杭州在一起教育科技有限公司财务专家。

因为钱老师在管理一线跌打滚爬多年，又在扎实理论功底的基础上善于观察、思考、总结，因此，注定本次课程视角独特、观点鲜明、内容充实，分析精辟透彻，问题迎刃而解。钱老师通过剖析和分享亲身经历的真实鲜活案例，颠覆传统预算理念，直击预算管理痛处，直接给出治病良方。在这里，绝没有空洞的说教、无聊的灌输，有的只是老师的系统思考和严谨作风，有的只是课程极强的针对性和实用性

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