新会计准则背景下财税差异合规校对与应用风险管控

新会计准则背景下财税差异合规校对与应用风险管控

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课程背景

“年年岁岁花相似，岁岁年年账不同“。这个世界之所以丰富多彩，是因为每个事物的出现都值得被期待。新企业会计准则全面实施实施以来，企业作为经济链条主要节点，从来没有像今天这样，迎接着一个高速变化的商业时代。互联网、大数据、人工智能等汹涌而来，并深刻地改变着整个商业世界，企业面临的矛盾和风险逐步凸显。企业的发展、事业的拓展不可避免的取决于财务人员的知识维度。随着新企业准则、准则解释等配套政策的实时修订和出台，许多难点重点就像剥洋葱接踵而至。为此，特开设此课程，助您迭代进步，躬身入局，变量成长。

授课方式

顶级名师+核心方法+独家技能+案例教学+实战演练

课程特色

新旧准则之间，用会计新思维，铺垫课程底色。

筛选上市公司财报，形象演绎准则执行过程中的重点、难点。

结合经典案例，以表为纲，数据分析会计与税收差异的申报表落脚。

以实操落地，有案可循为底蕴，把准则形象性、个性化、通俗化。

课程对象

企业老板、副总裁、财务总监、税务总监、财务经理、销售总监、税务经理、业务经理、项目经理、项目主管、财务主管、财务人员、税务主办、业务人员

课程大纲

第一部分 财税协调：全行业新会计准则财税差异

1. 财表与税表：财报新增报表项目与税表的协调

2. 发出商品相关的所得税、增值税、发票与会计的协调

3. 设备销售与安装的会计、税务、发票、收款的会计处理

第二部分 全行业应关注的几个具体准则的实务运用

1.资产减值

资产减值计提适用准则、计提科目、所得税处理 。

集团内关联企业往来是否计提信用减值损失。

应收账款坏账损失的计提与税前扣除资料

2.职工薪酬

劳动派遣还是劳务外包

劳动保护费、工资附加费等费用的归集

递延所得税资产应付职工薪酬有何玄机

3.固定资产

在建工程转固与借款费用资本化时点对利润考核指标的影响

固定资产暂估入账折旧处理的财税差异

固定资产一次性扣除财税处理

安全生产费计提与固定资产的所得税会计处理

固定资产处置的会计处理：细看瘦身后的营业外收支

停工期间固定资产的折旧计入哪个会计科目

4.研发费用

研发费资本化与费用化的所得税影响与业绩

OPPO哲库研发失败的会计与税务处理

研发费加计扣除的所得税会计处理

5.政府补助

政府补贴增值税和所得税优惠的依据

无法收回的政府补贴挂账是计提坏账还是可变对价

政府补贴购进的固定资产可以抵扣进项税吗

第三部分 新会计准则合规校对热点问题

1. 合同资产与应收账款的关系

2. 合同资产与存货的列报

3. 囊中何物：其他流动资产、长期待摊费用

4. 18个税中与税金及附加

5. 使用权资产含增值税吗

6. 新租赁准则下为高管和职工租房财税处理

7. 企业会计准则解释第16号：租赁准则与递延所得税

……

秦老师

国内著名实战派财务专家、23年财税管理实战经验，高级会计师、、注册税务师、高级经济师、中国会计榜样十大人物、山东省妇女代表等；擅长领域：新准则财税差异 企业各类财税问题处理 财税安排与风险应对 业财融合与财税协调秦老师凭借丰富的财务管理经验和扎实的理论基础，曾在《财务与会计》、《中国税务报》、《中国会计报》、《中国税务》、《注册税务师》、等多个省部级以上发表学术文章400多篇，参与编制《企业所得税年度纳税申报方法与业务处理技巧（2018）》、《财税事务问答900例（2007会计版）》、《最新税收政策解读与辅导》、《税收优惠最优方案设计与点评》等书籍在中国税务出版社、中国经济出版社出版。被国内30多家著名报刊、特聘为杂志和平台的特约研究员、专栏作者、实务咨询专家、讲师等。

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